Российский гражданин, решивший посетить банк и получить ипотеку для приобретения новой квартиры, имеет законное право добиться получения налоговых вычетов. Согласно пп.3 п.1 ст.
220 Налогового Кодекса он может оформить основной вычет. Кроме того он может рассчитывать на получение вычета по кредитным процентам. Это условие прописано в пп.3 п. 1 ст. 220 и п. 4 ст.
Налогового Кодекса России.
Основной вычет, предоставляемый государством каждому жителю для улучшения его жилищных условий за счет использования ипотечного капитала аналогичен вычету, который можно оформить при приобретении недвижимости на стандартных условиях. В рамках действующих налоговых законов принято выделять несколько основных моментов, касающихся возврата налога при покупке квартиры в ипотеку:
- Максимальное значение денежной компенсации, предоставляемой государством, — 2 000 000 рублей. Из этой суммы можно совершить возврат 13%, что составляет в денежном эквиваленте 260 000 рублей.
- Начать процедуру оформления вычета можно после получения на руки документа приема-передачи недвижимости. Воспользоваться правом на уменьшение налога возможно после получения права распоряжаться жильем. Это условие указывается в выписке из ЕГРН. Бумаги для получения вычета требуется подавать в контролирующий орган после завершения года, в течение которого гражданин получил по налоговому законодательству право на налоговый вычет по ипотеке.
- В состав вычета могут входить кредитные, собственные финансовые средства. По закону банковский займ относится к будущим затратам физического лица.
Вычет по процентам по ипотеке
Приобретение за счет финансового кредита жилье позволяет жителю России добиться вычета по процентам, заплаченным за пользование банковским кредитом, совершить возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку.
Выплаты по ипотеке принято классифицировать на две группы: погашение главной задолженности, уплата процентов за использование банковского займа. Рассчитывать на уменьшение налога можно по финансовым затратам, возникшим при уплате процентов по кредиту.
Оформить вычет по процентам за ипотеку можно лишь после появления у физического лица возможности получить основной вычет. При возникновении ситуации, когда ипотечный кредит был взят по времени раньше выписки из ЕГРН, в структуру вычета могут быть добавлены все проценты, выплаченные банку после получения кредитного капитала.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке имеет установленный налоговым законодательством денежный лимит. Он равен 3 000 000 рублей. На основе этой установленной финансовой величины сумма для возврата составит 390 000 рублей.
Кредитное соглашение, подписанное до начала 2014 года, подразумевает использование прошлых законодательных нормативов. Лимита на вычет по ипотечным процентам не установлено. Подать заявление на вычет можно лишь по выплаченным кредитным процентам.
Налоговый вычет по ипотеке: как получить?
Вычет по процентам за ипотеку можно получить после заключения ипотечного соглашения, за взятый в банке целевой кредит, предназначенный для постройки жилья, приобретения недвижимости.
После получения кредита у нанимателя, подписания в договоре использования взятого займа на приобретение определенной квартиры, российский гражданин может начать процедуру оформления вычета по ипотечным процентам. При отсутствии указанной записи в соглашении даже использование кредитного капитала по целевому назначению не позволит добиться получения денежной компенсации.
Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку?
Рассчитывать на получение вычета по процентам за ипотеку можно после предоставления в контролирующий орган полного пакета документов.
Это основные бумаги, подписанные при заключении имущественной сделки, копия соглашения на получение кредитного капитала, справка о выплаченных финансовому учреждению процентах. Последний документ должен подготовить банк, открывший ипотеку.
Одни банковские организации предоставляют сразу указанную справку. Другие финансовые учреждения готовят бумаги пару дней после получения запроса в письменной форме.
В некоторых случаях налоговая служба может попросить российского гражданина принести документы, подтверждающие совершение платежей по кредитным процентам (банковская выписка, денежная квитанция).
У Налогоплательщик есть два варианта развития событий в сложившейся ситуации: принести инспектору запрашиваемые бумаги, отказаться выполнять требование, назвав в качестве аргумента своей позиции письмо ФНС от 22.11.2012 года.
В этом нормативно-правовом акте указано, что получить налоговый вычет по процентам по ипотеке можно на основании одной справки банковской организации о выплате процентов. Других документов, подтверждающих совершение платежей, показывать не требуется.
Нужно ли сразу заявлять налоговый вычет за ипотеку?
Если основной вычет не был еще использован, гражданин России может не подавать заявление на уменьшение налога по кредитным процентам сразу после получения займа в банке.
Это действие позволит избежать подачи в контролирующий орган других документов.
После использования основного вычета в декларации можно указать о вычете по процентам за ипотечный капитал, подготовить и принести в налоговую службу остальные бумаги, установленные налоговыми нормативно-правовыми актами.
Требуется ли подавать документы для получения вычета ежегодно?
Физическое лицо может уже использовать основной вычет на имущество, положенный ему государством. При этом сумма процентов к выплате за банковский кредит маленькая.
Для экономии личного времени гражданин может не предоставлять каждый год необходимый пакет документов в контролирующий орган. Выполнить эту процедуру по закону можно несколько раз за пару лет.
Обязательное условие для использования такого метода подачи документов – включение в заявление об уплаченных доходах погашенных процентов за кредитный капитал.
При принятии решения обратиться в другую банковскую организацию для рефинансирования полученного займа можно претендовать на вычет по процентам по изначальному кредиту, новому займу. Для совершения этой процедуры нужно выполнить следующее условие: в новом кредитном договоре требуется указать, что новый кредит берется именно для рефинансирования имеющегося целевого займа.
Процедура получения вычета
Возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку разрешается получить через нанимателя, налоговую службу. При принятии решения добиваться уменьшения налога через работодателя налог на прямую возвращаться не будет. Он будет удерживаться с официальной заработной платы гражданина.
При выборе второго варианта физическое лицо может рассчитывать на возврат 13% от вычета. Налоговая служба имеет право его совершить за 1 год или пару лет.
Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке через контролирующее ведомство подразумевает выполнение нескольких этапов.
1. Подготовка бумаг.
Российский гражданин, изъявивший желание оформить вычет по ипотечным процентам, должен собрать все документы, установленные налоговым законодательством. Он должен найти информацию, без которой нельзя осуществить процедуру вычета.
Физическое лицо должно принести налоговому инспектору справку 2-НДФЛ. Получить этот документ можно по месту работы в отделе бухгалтерии. При официальном трудоустройстве в нескольких организациях потребуется предоставить справку с каждой работы.
Кроме справки нужно предоставить документы, доказывающие наличие у гражданина права на вычет по недвижимости при ее покупке, сведения о счете в банке для зачисления на него финансовой компенсации понесенных затрат.
Все копии бумаг, подготовленных для сдачи в контролирующий орган, должны быть заверены налогоплательщиком.
2. Заполнение декларации, документов.
Подготовленные бумаги нужно использовать для подачи заявления о полученных доходах, на возврат платежа в бюджет. Эта стадия процедуры получения вычета считается тяжелой для многих жителей России. Рациональным решением будет доверить эту работу специалистам в налоговой сфере.
3. Передача подготовленных бумаг в налоговый орган.
Выполнить это действие можно несколькими методами:
— Визит к налоговому инспектору, предоставление ему официальных бумаг, позволяющих оформить вычет на ипотечные проценты.
Плюс этого способа – личная проверка сотрудником контролирующего ведомства подготовленной документации, оказание помощи налогоплательщику, предоставление разъяснений по отсутствующим, недостающим бумагам, необходимым корректировкам.
Минусы – наличие свободного времени для посещения налоговой службы, запрос инспектора бумаг, не обязательных по налоговому законодательству для предоставления по поводу получения вычета по кредитным процентам.
— Отправка подготовленной документации через почту. Этот способ поможет сэкономить личное время. Для доставки бумаг по почте потребуется немного времени. Еще одно его преимущество – избежание столкновения с предубеждениями инспектора, способного отказать в оформлении вычета, затребовать ряд дополнительных бумаг, не обязательных для предоставления по налоговому законодательству.
Отправлять документы через почту нужно ценным письмом. К нему обязательно требуется прикрепить опись вложения с указанием всех отправленных бумаг.
4.Ожидание итогов проверки налоговой службы, перевода финансовых средств на банковский счет.
После получения бумаг контролирующее ведомство получает официальное право совершить камеральную проверку. Для ее проведения потребуется 3 месяца. Это условие прописано в ст.88 Налогового Кодекса.
После завершения ревизии полученных документов инспектор должен в течение 10 дней сообщить свое решение: он соглашается предоставить вычет по ипотечным процентам, отказывается выполнить эту процедуру.
Сотрудники контролирующего ведомства часто не отправляют налогоплательщику уведомление о принятом ими положительном ответе при рассмотрении заявления о вычете по процентах на ипотеку. Инспектор может после завершения проверки документов переслать деньги на банковский счет физического лица, указанных в бумагах заявителя.
ФСК
Налоговый вычет за проценты по ипотеке представляет собой солидную сумму. Его возврат значительно облегчает покупку недвижимости в финансовом плане.
Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку
Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку — это одна из инициатив государства, направленная на то, чтобы сделать покупку недвижимости более доступной для граждан РФ.
При покупке недвижимости с привлечением ипотечных средств покупатель может получить два вычета:
- основной;
- по ипотечным процентам.
Получить налоговый вычет на проценты можно не только по ипотеке, но и по обычному целевому займу на приобретение недвижимости.
Сумма налогового вычета по ипотеке
Налоговые вычеты позволяют вернуть 13 процентов от стоимости квартиры (в эту стоимость могут быть включены расходы на отделку квартиры и прокладку коммуникаций) и суммы выплачиваемых процентов по ипотеке, правда, с некоторыми ограничениями. Главное ограничение касается базы вычета.
База вычета — это сумма, на основе которой рассчитывается фактически возвращаемая покупателю сумма. В качестве базы вычета по процентам берется сумма выплачиваемая именно по процентам кредита. С 1 января 2014 года база была ограничена суммой 3 млн. руб. На базу основного вычета (на стоимость квартиры) действуют другие ограничения.
Демократичные по московским меркам цены, хорошие скидки и налоговый вычет — в сумме все это делает покупку квартиры в ЖК «Новогиреевский» возможной для еще большего числа семей.
Сам расчет предельно простой. Суммы вычета — это 13%. от суммы базы. Исходя из максимальной суммы (3 млн. руб.) мы можем определить максимальную сумму вычета. Получается, что на кредитный договор, заключенный после 1 января 2014 года, сумма возврата по процентам не может превышать 390 тыс. руб.
Очевидно, что государство вернет налог только при условии, что он был уплачен. Это значит, что государство возвращает сумму не превышающую удержанный с покупателя налог на доходы физических лиц (НДФЛ). То есть в случае покупки квартиры на «серую» зарплату из конверта, рассчитывать на налоговый вычет по процентам по ипотеке не стоит.
Способы получения налогового вычета по процентам по ипотеке
Есть два способа получить налоговый вычет:
- Один раз за весь год;
- Ежемесячно в течение года.
Первый вариант предполагает уплату налогов в полном объеме и перевод суммы вычета на банковскую карточку покупателя в конце года. Второй вариант предполагает уплату налогов в меньшем объеме, чем обычно.
Документы
Оформлять документы на получение налогового вычета сразу после покупки недвижимости необходимости нет, ведь пока нет платежей по кредиту, нет и оснований для выплаты вычета по процентам. На оформление документов у покупателя недвижимости есть 3 года с момента приобретения квартиры.
Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация, её бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе. В электронном виде эта форма есть на сайте налоговой службы.
Также покупатель должен предоставить в налоговую:
- заверенную подписью копию паспорта;
- справку по форме 2-НДФЛ (её нужно получить в налоговой службе);
- договор долевого участия или договор купли-продажи квартиры;
- свидетельство о праве собственности, выдаваемое Росреестром;
- договор на получение целевого кредита на покупку недвижимости;
- справку из банка об уплате процентов по кредиту;
- заявление на получение налогового вычета.
Все эти документы предоставляются в местный орган налоговой службы, где они должны быть рассмотрены в течение 3-х месяцев.
Право на поучение налогового вычета
Получить налоговый вычет по процентам по ипотеке может каждый гражданин РФ при условии, что он официально трудоустроен и платит налоги. Особо стоит отметить, что военнослужащие, использующие личные сбережения при покупке недвижимости в том числе и по военной ипотеке, тоже имеют право на получение налогового вычета.
Полный список документов для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку. Правила подачи и сроки рассмотрения
ГлавнаяНедвижимостьИпотекаНалоговый вычет и возврат по ипотекеВозврат налога при покупке квартиры в ипотеку
Получить возврат налога за покупку квартиры в ипотеку достаточно просто. Главное, собрать все документы, и поход в налоговую инспекцию окажется кратковременным. Прежде чем идти надо подготовиться и собрать весь пакет бумаг, сделать ксерокопии требуемых и оформить их в надлежащем виде.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 302-76-94. Это быстро и бесплатно!
Показать содержание
Какой пакет документов нужно собрать для возврата 13 процентов?
Список необходимых бумаг
Для посещения налоговой инспекции с целью получения возврата налога с основной суммы и процентов при покупке квартиры в ипотеку нужны обязательные документы:
- справка формы 2-НДФЛ за нужное время;
- свидетельство о праве собственности на жилье (с 2016 года выписка из ЕГРН);
- договор купли-продажи;
- кредитный/ипотечный договор (оригинал + копии каждой страницы);
- заполненная декларация 3-НДФЛ;
- справка об уплаченных процентах;
- заявление на предоставление вычета.
Дополнительный перечень
Дополнительно могут понадобиться:
- Свидетельство о заключении брака (оригинал и копия).
- Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал).Внимание! Заявление о распределении, если квартира куплена до января 2014 года, нужно подать обязательно, даже если супруги делят вычет по умолчанию 50 на 50. Если после января 2014 года, то заявление обязательно, только когда квартира куплена более, чем за 4 миллиона рублей.
- Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки за год или несколько лет (оригиналы и копии).
- Акт приема-передачи квартиры (в основном требуется при покупе новостройки по ДДУ).
Где их взять?
- Справка формы 2-НДФЛ за нужное время получается у работодателя.
- Выписка из ЕГРН получается Росреестре.
- Договор купли-продажи получается Росреестре после регистрации прав.
- Акт приема передачи купленного помещения вместе с ключами и документами на квартиру выдается при передаче жилья в собственность.
- Кредитный/ипотечный договор (оригинал + копии каждой страницы) получается в Банке при оформлении ипотечного кредита.
- Форма 3-НДФЛ за соответствующий год заполняется заявителем печатается и подписывается.
- Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки это чеки, квитанции или банковские выписки заявитель получает при оплате в течении всего периода ипотеки.
- Заявление на предоставление вычета пишется заявителем в произвольной форме или на бланке ФНС.
- Заявление о распределении имущественного вычета между супругами оформляется по образцу из Письма ФНС от 14.11.2017 № ГД-4-11/23004@.
Заявление на получение выплаты
В ФНС
Заявление в налоговую инспекцию по месту проживания подается в произвольной форме. В тексте необходимо указать:
- номер отделения ФНС в которую обращаетесь;
- имя, отчество, фамилию;
- домашний адрес;
- ИНН налогоплательщика;
- год или годы (но не больше трех), за который желаете получить вычет;
- адрес имущества, взятого по ипотеке;
- дату, подпись;
- расчетные данные.
Сумма налогового вычета по ипотеке согласно статьи 220 налогового кодекса состоит из двух частей:
- 13% от суммы покупки (максимальный размер 260 тысяч рублей);
- 13% от суммы платежей банку за использование кредита (максимальный размер 390 тысяч рублей).
Налоговый вычет за проценты, уплаченные по ипотеке, можно получить только после оформления основного вычета по покупке.
Заявление на возврат НДФЛ для работодателя составляется также в произвольной форме. В документе указываются:
- наименование организации;
- ФИО заявителя;
- просьба о предоставлении вычета за определенный период на основании ст. 220 НК РФ;
- сумма вычета;
- ссылка на уведомлении ФНС о праве на получение вычета;
- дата, подпись.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?
При заполнении декларации 3-НДФЛ используется программа, которую скачивают с сайта. Nalog.ru в закладке Программные средства; Декларация 3-НДФЛ за соответствующий год.
При заполнении декларации необходимо выполнить обязательные пункты:
- Задание условий.
- Сведения о декларанте.
- Доходы, полученные в РФ.
- Имущественный вычет.
В закладке «Задание условий» выполняем следующие действия:
- Выбираем вид декларации 3-НДФЛ.
- Вводим номер инспекции.
- Вводим ОКТМО.
- Выбираем признак налогоплательщика.
ОКТМО – Общероссийский Классификатор Территориальных Муниципальных Образований. Можно узнать на сайте налоговой инспекции. В закладке «ОКТМО».
В закладке «Сведения о декларанте» заносим:
- Фамилия Имя Отчество.
- ИНН.
- Дата и место рождения.
- Серия и номер паспорта или другого документа, заменяющего паспорт, кем выдан.
- Номер телефона.
В закладке «Доходы, полученные в РФ» заносим суммы дохода, заработанные на территории Российской федерации по месяцам и по кодам дохода. Переходим к расчету получения вычета. Здесь:
- ставим галочку – «Имущественный вычет»;
- выбираем способ приобретения;
- наименование объекта (Квартира, дом, комната);
- признак налогоплательщика;
- заносим кадастровый номер жилья;
- дату приобретения жилья;
- дату регистрации права на собственность;
- указываем стоимость объекта либо доли приобретенного имущества и величину процентов по кредиту из платежных документов.
- Кадастровый номер жилья узнаем из документов на объект имущества.
- Если декларацию заполняем не на первый год, то следует заполнить поле «Вычет по предыдущим годам и сумма, переходящая с предыдущего года».
- После заполнения всех пунктов в нужных закладках делаем предварительный просмотр и проверяют правильность заполнения.
Исправляем найденные недочеты и еще раз просматриваем. Обращаем внимание на правильность в адресах и цифры в ОКТМО, ИНН, данных из паспорта. Убедившись в правильности, печатаем декларацию.
Распечатанный экземпляр со всем комплектом документов сдаем или в бухгалтерию работодателя или в налоговую инспекцию.
Если подаем работодателю, то с даты подачи заявления, бухгалтерия перестает удерживать подоходный налог до тех пор, пока сумма удержанного налога не превысит сумму исчисленного вычета. Но вместе с заявлением надо принести уведомление о подтверждении права на имущественный вычет из налоговой инспекции.
Если размер вычета превышает сумму удержаний подоходного налога, то при наступлении нового года придется нести налоговое уведомление на другой год.
Если работаете по гражданско-правовому договору, то получать вычет можно только в налоговой инспекции.
Куда и когда подавать?
Документы на возврат подаются обязательно в инспекцию по месту регистрации заявителя, независимо от места нахождения купленного жилья.
Подать можно в любое время, но удобнее по окончанию календарного года, в котором получено свидетельство о регистрации права.
Налоговый вычет начисляется за три предыдущих года (если свидетельство получено 31декабря 2017 года, то вычет получается за 2017, 2016 и 2015 годы).
Подать заявление на вычет можно даже спустя 10 лет после наступления права. А вот ф. 2-НДФЛ принимается только за три последних года.
Ипотека длится обычно больше. Поэтому подачу заявления на компенсацию процентов надо не затягивать на срок больше 3-х лет. Лучше или оформлять в один год сразу два вычета, или разные попеременно. Тогда все суммы удастся получить полностью.
Сроки рассмотрения
Через ФНС
В налоговой инспекции на проверку документов отводится 90 календарных дней. Еще месяц на перечисление денег.
Через работодателя
Бухгалтерия обязана произвести возврат после получения уведомления с начала года и прекратить удерживать подоходный налог до конца года. Если сумма вычета не перекрыла сумму в двести шестьдесят тысяч плюс сумму процентов по ипотечному кредиту, в следующем году необходимо обратиться вновь за новым уведомлением.
Если возврат налога делается повторно
В случае, если сумма вычетов в первый раз не превысила 260 тысяч рублей, то покупая жилье во второй раз можно оформить налоговый вычет, на остаток, который не был получен. При оформлении ипотеки такого не происходит и не разрешается дважды получать налоговый вычет.
Вычет можно оформить как через работодателя, так и через ФНС, но удобнее сразу обратиться в налоговую инспекцию с комплектом документов и оформить декларацию там, чтобы избежать ошибок. При подаче документов желательно иметь два экземпляра. Один отдается, а на другом представитель налоговой ставит отметку о приеме. Это исключит все претензии в случае утери какого-то документа.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
8 (800) 302-76-94
Это быстро и бесплатно!
Вычет при покупке квартиры без декларации 3-НДФЛ с 2021 года
7 апреля 2021 года Госдумой приняты изменения налогового законодательства в части предоставления имущественного налогового вычета в целях возврата налога в связи с покупкой квартиры и ипотекой — в НК РФ добавляется новая ст. 221.1, где будет отражен упрощенный порядок получения льготы на основании заявления без подачи декларации 3-НДФЛ.
Изменения вступают в силу в течение месяца со дня их опубликования, поэтому в 2021 году граждане в упрощенном порядке смогут вернуть НДФЛ по расходам на приобретение жилья, на оплату ипотечных процентов. Также новый порядок действует и для инвестиционных вычетов.
Обновление: 20 апреля 2021 года принят Федеральный закон №100-ФЗ, вносящий изменения в НК РФ, в том числе и в части регулирования упрощенного порядка получения вычетов..
Новый порядок получения налогового вычета без декларации 3-НДФЛ с 2021 года
Законопроект, вносящий изменения в процедуру оформления вычета, принят Госдумой в третьем чтении 7 апреля 2021 года, 8 апреля проект направлен для одобрения в Совет Федерации.
Планируется внести в Налоговый кодекс РФ ряд изменений, а также дополнить его ст. 221.1, где будет прописан упрощенный порядок получения вычетов физическим лицом без оформления налоговой декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов — достаточно будет заполнить одно заявление и подать его в ФНС.
Воспользоваться упрощенной процедурой можно будет в отношении следующих видов вычета:
- ивестиционный в сумме средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, предоставляемой на основании пп. п. 1 ст. 219.1 НК РФ -;
- имущественный в отношении расходов на покупку квартиры, жилого дома, комнаты, новое строительство, земельный участок для жилого дома — пп. 3 ст. 220 НК РФ;
- имущественный в отношении расходов на оплату ипотечных процентов — пп. 4 ст. 220 НК РФ.
Важно: Согласно законопроекту, оформление вычетов без декларации не распространяется на социальную льготу по расходам на обучение и лечение, поэтому для возврата налога по затратам на медицинские и образовательные услуги нужно будет по-прежнему собирать документы и заполнять 3-НДФЛ.
Изменения должны вступить в силу через месяц после того, как принятый закон будет опубликован.
Воспользоваться новым порядком можно будет в отношении расходов, произведенных с 1 января 2020 года, то есть получится получить имущественный вычет по жилой недвижимости, купленной в в 2020 году, а также по ипотечным процентам, уплаченным за этот период.
Упрощенный процесс возврата налога при покупке квартиры
Суть новой процедуры возврата налога в следующем — гражданин, понесший расходы и желающий вернуть в связи с этим НДФЛ, заполняет одно заявление на получение вычетов в упрощенном порядке и передает его через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Заполнить и подать заявление нужно будет по истечении года, в котором понесены расходы. Формат документа будет утвержден федеральной исполнительной властью в области налогов и сборов.
В заявлении будут отражаться в том числе реквизиты счета, на который должны быть переведены возвращаемые денежные средства.
Вычет может быть предоставлен за последние три года, предшествующие году обращения в ФНС.
При этом ФНС проводит в течение 20 рабочих дней (месяц) проверку и определяет сумму положенного вычета на основании имеющихся у нее данных о доходах и уплаченном налоге, полученных от работодателей, прочих налоговых агентов, банковских учреждений. При отсутствии таких сведений в налоговой, физическому лицу придется самому предоставить подтверждающие документы, перечисленные в новой редакции пп.6 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Ранее проверка занимала 3 месяца и проводилась на основании поданной декларации 3-НДФЛ и документов, подтверждающих расходы и налогооблагаемые доходы. По новым правилам сроки значительно сокращены, а процедура оформления возврата налога заметно упрощается.
Если проверка прошла успешно, и ФНС подтверждает право на вычет, то сумма поступит на счет физического лица в течение 3-х дней с момента завершения проверочной процедуры.
Возмещение НДФЛ При Покупке Квартиры в Ипотеку
Последнее обновление: 08.04.2020
«Заплати налоги, и спи спокойно», – убеждают нас непреклонные представители фискальных органов. Спорить с ними – себе дороже. Но знание правил исчисления налогов и налоговых вычетов при покупке или продаже квартиры поможет нам сохранить значительные средства.
Ниже речь пойдет только о налогах и налоговых льготах, возникающих при совершении сделок с квартирами. Налог на владение имуществом физлиц (в т.ч. недвижимым), ежегодно взимаемый с каждого собственника, мы оставим за кадром, так как к сделкам он отношения не имеет (подробнее о нем см. по ссылке).
Как известно, при получении дохода, нужно платить налог государству. Получение денег за проданную квартиру – это доход гражданина. И в отношении него, в общем случае, действует ставка НДФЛ (налог на доходы физических лиц) = 13% (ст.224 НК РФ).
Но к радости этих самых физлиц (как Продавцов, так и Покупателей), и для стимулирования рынка недвижимости, государство предусмотрело ряд льгот в виде налоговых вычетов, существенно уменьшающих налогооблагаемую базу при купле-продаже квартир, а то и вовсе сводящих ее к нулю.
Налоговый вычет – это та сумма, которая вычитается из налогооблагаемой базы, перед тем как с оставшейся суммы взимается налог (13%). По сути, вычет – это налоговая льгота, стимулирующая граждан активней решать свои жилищные вопросы.
Налоговые вычеты бывают «стандартные» (ст. 218 НК РФ), «социальные» (ст. 219 НК РФ), «имущественные» (ст. 220 НК РФ), и «профессиональные» (ст. 221 НК РФ). Непосредственно к сделкам купли-продажи квартир относятся «имущественные вычеты».
При продаже квартиры, у Продавца возникают как налоги (на полученный доход от продажи своей квартиры), так и налоговые вычеты (уменьшение суммы, подлежащей налогообложению).
При покупке квартиры, у Покупателя возникают только налоговые вычеты (т.е. льготы при уплате 13% НДФЛ с его зарплаты, например).
Рассмотрим случаи продажи и покупки квартиры по очереди.
Консультации по налогам и налоговым вычетам в недвижимости можно получить – ЗДЕСЬ (СЕРВИСЫ).
Изменения законодательства: что нового в имущественном возмещении
Каждый гражданин РФ имеет право на возврат части средств, которые он уплатил в государственную казну в виде подоходного налога. Для этого достаточно оформить фискальный вычет, который необходим для сокращения налогооблагаемого дохода.
Поскольку в соответствии со статьей 224 НК Российской Федерации размер подоходного налога, удерживаемого с физлиц, составляет 13%.
Получается, что каждому официально трудоустроенному работнику ежемесячно приходится довольствоваться лишь 87% от той заработной платы, что указана в его трудовом договоре.
Тем не менее, есть ряд случаев, когда 13% можно вернуть обратно. Одним из таких является покупка недвижимости в кредит и выплата процентов по нему. Таким образом наше государство стремится поддержать граждан, решивших приобрести недвижимость.
Последние изменения в законах
Всего три года назад, в 2014 году, в нашей стране в силу вступил закон №212-Ф3 от 23.07.13, внесший ряд изменений в привычный порядок возврата НДФЛ.
В соответствии с этими правками, максимальный лимит на возврат подоходного сбора с приобретенной недвижимости составляет 2 миллиона за всю вашу жизнь.
Однако, вернуть вы сможете не всю сумму, а лишь 13%, что составит 260 тысяч рублей.
Если учесть, что вы приобретаете недвижимость на условиях ипотечного кредитования, то максимальный лимит увеличивается на размер выплаченных вами % банку и составляет 3 000 000 рублей. Таким образом, по % от ипотечного кредита вы сможете вернуть уже 390 тысяч руб.
Так, сумма возврата налога на доходы физлиц не должна превышать 650 000 рублей = 290 000 (от суммы квартиры) + 390 000 (от суммы уплаченных процентов).
В случае, если за один год вы не смогли вернуть всю сумму сразу, государство разрешает перенести вычет на несколько последующих фискальных периодов.
Таким образом, переносы делаются до тех пор, пока на руках у вас не окажется вся сумма.
В тех случаях, когда при покупке одного объекта недвижимости возмещенная вам сумма оказалась меньше, нежели та, что установлена лимитом, за вами закрепляется право вернуть оставшуюся часть сбора при покупке любого другого жилья.
Количество вычетов
Очень актуальным вопросом в свете последних изменений законодательства стало количество фискальных вычетов. Многие заемщики, купившие недвижимость в ипотечный кредит, теряются, сколько раз они могут вернуть сборы с покупки квартиры. В зависимости от того, когда приобреталось недвижимое имущество, ответов на этот вопрос может быть несколько:
- Если вы успели купить квартиру до 1 января 2014 года, то в соответствии со статьей 220 НКРФ, у вас есть право на фискальный вычет лишь один раз за жизнь. Причем в данном случае не имеет совершенно никакого значения, сколько вы заплатили за эти квадратные метры. К примеру, если жилье приобреталось за 860 000 рублей, то предельная сумма, на которую вы можете претендовать — это 860 000 * 0,13 = 111 800 руб. И на этом, к сожалению, все Виды налоговых льгот (порядок установления и применения)
- Если же ваше жилье приобреталось после 1 января 2014, вам повезло больше, и вы смело можете рассчитывать на многократное возмещение налога. Единственное ограничение в этом деле – максимальная сумма возврата, составляющая 260 000 руб. Она была установлена государством из расчета, что ваша недвижимость стоит в основном 2 и более миллионов рублей
Отвечает юрист юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Кирилл Резник:
Право на получение налогового вычета возникает с момента регистрации за Вами права собственности на квартиру.
Предельная «базовая» сумма для вычета – 2 млн рублей. То есть если Вы купили квартиру за бОльшую цену, то вычет для Вас будет рассчитываться все равно с этой суммы. Налоговый вычет составляет 13% от потраченной суммы. Следовательно, Вы можете вернуть максимально 260 тысяч рублей.
Скорость возврата этих денег зависит от того, сколько Вы платите НФДЛ государству в год. Например, если Вы зарабатывает 600 тысяч рублей в год, то Ваш НДФЛ за год будет равен 600 000 х 13% = 78 000 рублей. В таком случае получение выплат продлится четыре года: 3 года х 78 000 = 234 000 рублей и еще 26 000 рублей Вам вернут на четвертый год. Итог: 234 000 + 26 000 = 260 000 рублей.
Граждане РФ также имеются право на налоговый вычет с процентов, уплаченных по ипотеке. Здесь предельная сумма составляет 3 млн рублей, то есть вернуть от уплаченных процентов Вы сможете максимально 3 000 000 х 13% = 390 000 рублей.
Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет
Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам?
Как вернуть налоги?
Получить фискальный вычет может исключительно тот, кто является плательщиком налога на доходы физических лиц. Иными словами, такая возможность есть у каждого работающего по найму гражданина. Поскольку именно он является плательщиком подоходного налога.
Что касается срока давности возврата фискального вычета, то его не существует. Обратиться за получением НДФЛ вы можете в любое удобное для вас время после приобретения недвижимости. Единственное, что нужно будет сделать, — подождать окончания финансового года, поскольку вычет может быть получен исключительно за минувший период.
Кто может вернуть
Узнав о возможности возвращения 13 процентов с покупки квартиры, прежде чем радоваться, надо разобраться, имеет ли человек право на льготу или нет. Дело в том, что не все могут претендовать на налоговый вычет. Его оформление возможно в следующих случаях:
- при участии в долевом строительстве или покупки готовой квартиры на вторичном рынке жилья;
- при возвращении процентов за ипотеку или иной целевой заем по приобретению жилья;
- для строительства или покупки дома, а также земли с целью строительства на ней дома;
- возвращении процентов после рефинансирования.
Когда вычет налога вернуть нельзя?
В соответствии с правилами возврата сбора на доходы физических лиц, на возмещение суммы уплаченного налога нельзя претендовать в случаях, если:
- Погашение ипотечного кредита происходит за счет иного физического лица (работодателя)
- Для оплаты кредита использовались средства, выплаченные в виде материнского капитала
- Для оплаты ипотеки привлекались субсидии или любые другие виды бюджетных средств
- Жилье приобреталось у родственников или каких-либо других взаимозависимых особ
Все эти требования прописаны в п.5 ст. 220 Налогового Кодекса Российской Федерации. Чтобы вернуть налоги, вы можете пойти одним из двух путей:
- оформить возмещение самостоятельно
- произвести возврат через работодателя
Предлагаю рассмотреть каждый из этих вариантов более досконально.
Сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры
Налогоплательщик, приобретая квартиру, может рассчитывать на вычет до 2 млн. рублей (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), это 260 тыс. рублей (2 000 000*13%).
Оплата госпошлины представителем физического лица
При оформлении договора ипотеки, можно получить один вычет – по ипотечным процентам (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Данный вычет составляет до 3 млн. рублей, налог — 390 тыс. рублей (3 000 000*13%).
Следовательно, максимальная сумма возмещения НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку составляет 650 тыс. рублей (260 000+390 000).
На налоговый вычет могут рассчитывать только тем граждане, кто со своих доходов платит НДФЛ.
Не получат имущественный налоговый вычет, если:
— квартира приобретена у взаимозависимых лиц, на средства работодателя, за счет материнского капитала (п.5 ст.220 НК РФ),
— если исчерпано право на получение вычета.
Загрузка...
