Налоговая требует вернуть вычет по ИИС — вопросы от читателей Т—Ж

Подробная статья о том, как открыть ИИС и выбрать ОФЗ для покупки, появилась на сайте более 3-х лет назад. В ней были рассмотрены почти все основные особенности этого вида инвестирования. Единственное, там не было самого механизма получения инвестиционного вычета, разобранного на конкретном примере. Так что, хоть и с некоторым опозданием, устраняем этот недостаток 🙂

Среди начинающих инвесторов более популярным является так называемый вычет А (вычет на взнос), когда можно вернуть от государства 52 000 руб./год, если вносить на индивидуальный инвестиционный счет 400 000 руб./год, сегодня мы его и рассмотрим. Рассчитывать на максимальный вычет могут те, у кого за год были белые доходы, облагающиеся налогом в 13%, в сумме от 400 000 руб. и выше.

Напомню суть схемы: открываем ИИС, пополняем его на 400 000 руб., в следующем году получаем 52 000 руб. от государства в виде инвестиционного вычета, в следующих годах повторяем эти операции.

Закрыть ИИС можно не раньше чем через 3 года.

Какие конкретно ценные бумаги при этом покупались на инвестиционном счете для получения вычетов, абсолютно не важно, важна только сумма внесения денег на ИИС.

Новичку может показаться, что подача заявления на получение налогового вычета слишком сложна, т.к. для этого потребуется собрать много разных документов, да и перспектива общения с налоговой не вызывает позитивных эмоций.

На самом же деле сейчас эта процедура заметно упростилась, все можно сделать онлайн, т.е. не выходя из дома с помощью сайта nalog.ru и подтвержденной учетной записи на портале Госуслуги.

Список документов, которые потребуются для составления заявления на налоговый вычет, можно посмотреть на сайте налоговой.

Необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, для этого потребуется получить справку о доходах 2-НДФЛ за прошлый год, подготовить копии документов, подтверждающих открытие ИИС (у разных брокеров они могут называться по-разному), а также факт внесения денежных средств на ИИС:

Налоговая требует вернуть вычет по ИИС — вопросы от читателей Т—Ж

Налоговую декларацию 3-НДФЛ мы будем заполнять на сайте nalog.ru, справки 2-НДФЛ отдельно получать не потребуется, к апрелю эти сведения автоматически появляются в личном кабинете налогоплательщика. За оставшимися документами нужно идти к брокеру.

Налоговая требует вернуть вычет по ИИС — вопросы от читателей Т—Ж

У каждого брокера сейчас есть удобные памятки, в которых поясняется, какие документы понадобятся и где их искать.

В случае с «Промсвязьбанк Брокер» в интернет-банке нам нужно скачать «Извещение к Правилам Брокерского обслуживания ПАО Промсвязьбанк» (выбрать «Договор ИИС» в разделе «Инвестиции» => «Подробнее» => «Подробности и офис обслуживания» => «Поручение на открытие договора (документы)» => «Извещение») и платежное поручение на перечисление средств на ИИС (в разделе «История операций»).

Налоговая требует вернуть вычет по ИИС — вопросы от читателей Т—Ж Налоговая требует вернуть вычет по ИИС — вопросы от читателей Т—Ж

В памятке написано, что потребуется еще «Отчет брокера», который в январе присылают на электронную почту. На самом деле этот документ нужен, только если средства на ИИС вносились с другого брокерского счета:

Налоговая требует вернуть вычет по ИИС — вопросы от читателей Т—Ж

Заходим в личный кабинет налогоплательщика с помощью подтверждённой учетной записи на Госуслугах. Далее идем в раздел «Мои налоги», чтобы убедиться, что там уже появилась 2-НДФЛ за прошлый год.

В нашем случае доход за 2019 год, облагаемый налогом в 13%, составил 579 586,69 руб., (больше 400 000 руб.), значит, мы можем рассчитывать на максимальный налоговый вычет в 400 000 руб., т.е.

от государства получится вернуть все 52 000 руб. (400 000*0,13).

Налоговая требует вернуть вычет по ИИС — вопросы от читателей Т—Ж

Теперь у нас все готово к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ. Для этого идем в раздел «Жизненные ситуации» и выбираем соответствующее поле:

Налоговая требует вернуть вычет по ИИС — вопросы от читателей Т—Ж

Заполнить декларацию можно онлайн прямо в кабинете налогоплательщика, либо в специальной программе «Декларация» и уже потом ее загрузить. Мы выбираем первый вариант:

Налоговая требует вернуть вычет по ИИС — вопросы от читателей Т—Ж

Для заполнения декларации потребуется предварительно получить (или зарегистрировать) ключ электронной подписи. Это можно сделать тут же в личном кабинете:

Налоговая требует вернуть вычет по ИИС — вопросы от читателей Т—Ж

Выбираем вариант хранения ключа в защищенной системе ФНС (это рекомендуется), придумываем пароль и подтверждаем операцию. Создание ключа займет от 30 мин.:

Налоговая требует вернуть вычет по ИИС — вопросы от читателей Т—Ж

Спустя некоторое время (когда процесс создания электронной подписи будет уже завершен), снова заходим в раздел «Жизненные ситуации» => «Подать декларацию 3-НДФЛ», указываем, за какой год мы хотим подать декларацию (в нашем случае за 2019), затем ставим галочки, что это первая декларация за указанный год и что мы являемся налоговыми резидентами РФ:

На следующем этапе нужно перечислить источники дохода. Сведения о наших доходах подтянулись автоматически (если бы мы подавали декларацию в начале года или у нас были бы другие доходы, которые нужно задекларировать, то пришлось бы вносить данные вручную).

Дальше идет раздел с выбором налоговых вычетов (налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу). Вычеты могут быть стандартными, имущественными, социальными, при переносе убытков и, интересующими нас сегодня, инвестиционными (ставим галочку в соответствующем поле):

На следующем шаге указываем сумму вычета, которую мы хотим получить. Нашего белого дохода хватает на максимальный вычет по ИИС, а именно на 400 000 руб. (т.е. на эту сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу, если в отчетном году мы пополнили ИИС на 400 000 руб.):

Далее нужно прикрепить подтверждающие документы (в нашем случае это «Извещение» и платежное поручение, можно еще и отчет брокера, но необязательно) и подтвердить действия вводом пароля к сертификату электронной подписи.

Вот и все, налоговая декларация 3-НДФЛ отправлена, теперь следует распорядиться переплатой, т.е. ввести реквизиты счета, куда налоговая после завершения камеральной проверки (длится 3 месяца) должна будет перечислить наши 52 000 руб. (400 000 руб.*0,13):

Дальше остается только ждать и наблюдать за статусом поданных заявлений в разделе “Сообщения”:

Как видно, процедура подачи налоговой декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета по ИИС довольно проста и интуитивно понятна. Так что если есть белый доход от 400 000 руб.

/год, то не вижу причин, почему бы не пополнить ИИС на 400 000 руб. и получить от государства дополнительные 52 000 руб.

/год (соответственно, если доход меньше, то и от государства получится вернуть меньше денег).

Кто-то может возразить, что инвестирование сопряжено с риском потерять деньги, однако при самом консервативном варианте инвестирования (рассмотренном в статье «Как открыть ИИС и купить ОФЗ») этот риск практически отсутствует. Тем более, пока работает схема, когда ИИС пополняется только в конце третьего и начале четвертого года и тут же закрывается с последующим получением вычетов за 2 года.

Надеюсь, моя статья была вам полезна, о всех уточнениях и дополнениях пишите в х.

За обновлениями в этой и других статьях можно следить на Telegram-канале: @hranidengi.

В связи с блокировкой Телеграма создано зеркало канала в ТамТам (мессенджер от Mail.ru Group со сходным функционалом): tt.me/hranidengi.

Подписаться в Телеграм Подписаться в ТамТам

Подписывайтесь, чтобы быть в курсе всех изменений:)

Как получить налоговый вычет по ИИС

Налог с процентов по депозитам может подтолкнуть инвесторов открывать ИИС ради льгот. Автор телеграм-канала «Инвестиции на диване» Алексей Чечукевич рассказал, как получить вычет типа А, если у вас уже есть ИИС

Налоговая требует вернуть вычет по ИИС — вопросы от читателей Т—Ж

uforms.ru для РБК Quote

Индивидуальный инвестиционный счет — это обычный брокерский счет 
, но с рядом ограничений и преимуществ. Главный плюс в том, что по нему можно оформить налоговые льготы. Они бывают типа А и Б.

Какие бывают типы налоговых льгот по ИИС

Налоговая льгота типа А позволяет вернуть 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС в течение года. Однако по условиям льготы сумма, от которой будут рассчитаны эти 13%, не может превышать ₽400 тыс. То есть максимально вы можете получить от государства ₽52 тыс. в год.

Тип вычета Б позволяет не платить подоходный налог в 13% с прибыли от торговли ценными бумагами. В статье мы рассмотрим, как оформить налоговый вычет типа А — когда вы можете фактически получить деньги себе на счет. Подробную инструкцию о том, как это сделать, составил для «РБК Инвестиций» частный инвестор, автор телеграм-канала « Инвестиции 
на диване» Алексей Чечукевич.

Впервые этот текст был опубликован 25 марта 2020 года

Читайте также:  Как получить налоговый вычет у работодателя в 2021 году?

Когда вы только открываете ИИС, вам не нужно сразу решать, какую льготу вы хотите. Можно открывать счет, еще не определившись с нужным типом вычета, а через год или два, когда будете оформлять вычет, решить, какой вам подходит больше. Важно понимать, что если вы один раз получили вычет типа А, то вычет типа В уже нельзя будет получить. Изменить решение потом не получится.

Вычет можно оформить раз в год. Реже — можно, чаще — нельзя. Например, я сейчас подал сразу два запроса на вычеты — за 2018 и 2019 годы. Налоговые вычеты можно получать в течение трех лет после завершения периода, за который ты запрашиваешь вычет.

Первый вычет можно оформить на следующий год после пополнения. Например, если вы пополнили ИИС в декабре 2019-го, то уже в январе 2020-го можно оформлять налоговый вычет. Важно, чтобы за 2019 год вы заплатили государству налогов не меньше суммы вычета, иначе у вас просто не будет базы для того, чтобы этот вычет оформить.

При оформлении вычетов учитывается именно календарный год, поэтому у инвесторов появляются определенные лазейки. Например, можно открыть счет в декабре 2020 года и не пополнять его два года. А потом внести деньги на счет в декабре 2023 года, в январе 2024 года оформить налоговый вычет, закрыть счет и забрать деньги. Таким образом, можно будет за пару месяцев получить 13% годовых доходности.

Прежде всего, вам нужен ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Получить его можно в территориальной налоговой инспекции. Процедура занимает буквально пять минут. Вам понадобится только паспорт, если вы гражданин РФ. Если у вас иностранное гражданство — свидетельство о временной регистрации или вид на жительство.

  • Итак, в первую очередь вам нужно найти адрес вашей территориальной налоговой инспекции. Это можно сделать на сайте Федеральной налоговой службы.
  • Затем прийти в инспекцию в рабочие часы. Предварительно записываться не нужно. Но можно заранее оформить заявку на получение ИНН на сайте ФНС.
  • Взять талон в электронной очереди, пункт в меню называется «Получить ИНН».
  • Подать документы в окошко.
  • Если была предварительная заявка — то в течение пяти минут вы получите ИНН. Если не было — то через несколько дней нужно будет повторно прийти в налоговую и получить ИНН.

Далее я рекомендую оформить доступ к онлайн-кабинету на сайте ФНС. Тогда вы сможете подавать документы на вычет и отслеживать их статус через интернет, в налоговую ездить не придется. Сделать это можно так:

  • нужно найти адрес вашей территориальной налоговой инспекции, в которую вы ходили, когда получали ИНН;
  • затем прийти в инспекцию в рабочие часы. Предварительно записываться не нужно;
  • взять талон в электронной очереди, пункт в меню называется «Получить пароль от личного кабинета»;
  • подать документы в окошко. Вам потребуется паспорт и ИНН;
  • получить бумажку с логином и паролем.

Затем нужно зайти в личный кабинет на сайте ФНС и получить электронную подпись. Она понадобится, когда будете оформлять вычет. Чтобы ее получить, нужно зайти в профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП». Вам нужно будет заполнить данные, придумать и ввести пароль в окошко «Доступ к сертификату по подписи». Это важно.

Какие документы понадобятся

Теперь можно оформлять налоговый вычет по ИИС. Для этого вам потребуется следующий список документов:

  • форма 2-НДФЛ об уплаченных налогах за прошлый год. Ее можно получить у вашего работодателя. Это форма о том, сколько вы заплатили налогов государству за последний год;
  • договор об открытии брокерского счета. Его можно получить у вашего брокера. Обычно брокер его выдает при открытии счета;
  • справка от брокера о движении денежных средств по счету за прошлый год. Она подтверждает, что вы зачислили на ИИС деньги. И что этих денег достаточно, чтобы получить вычет.

Перед тем как оформить вычет, нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Это тоже можно сделать на сайте ФНС. Для этого зайдите в свой личный кабинет, нажмите «Жизненные ситуации» и выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Налоговая требует вернуть вычет по ИИС — вопросы от читателей Т—Ж

После того как вы нажмете «Подать декларацию 3-НДФЛ», вам предстоит пройти пять шагов. В первых двух нужно заполнить данные о работодателе и ваших доходах. Это можно сделать, используя справку 2-НДФЛ.

Налоговая требует вернуть вычет по ИИС — вопросы от читателей Т—Ж

На третьем шаге — выбрать вычет, который вам нужен. В нашем случае это «Инвестиционные налоговые вычеты».

Налоговая требует вернуть вычет по ИИС — вопросы от читателей Т—Ж

Далее появится окошко «Сведения об инвестиционном вычете». Туда нужно вписать сумму, которую вы внесли на ИИC за год.

Налоговая требует вернуть вычет по ИИС — вопросы от читателей Т—Ж

Теперь осталось совсем немного — вас попросят загрузить справку 2-НДФЛ, договор об открытии ИИС и подтверждение зачисления денег на счет. Здесь и понадобится пароль от электронной подписи.

Когда вы загрузили все документы, вписали пароль к сертификату ЭП и нажали «Подтвердить и отправить», считайте, что с подачей декларации декларацию 3-НДФЛ вы справились.

Налоговая требует вернуть вычет по ИИС — вопросы от читателей Т—Ж

Остался последний финальный пункт — подать заявление на возврат денег. Через какое-то время после того, как вы подали декларацию, в вашем личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Мои налоги» вы увидите сумму переплаты по налогам. Там же будет кнопка — «Распорядиться». Нужно ее нажать и указать реквизиты банковского счета, на который вы хотите получить вычет и отправить заявление.

Налоговая требует вернуть вычет по ИИС — вопросы от читателей Т—Ж

Теперь налоговая получила вашу просьбу вернуть деньги. Далее ФНС проводит камеральную проверку. Она может занимать до трех месяцев. После того как проверка прошла, ФНС обязана вернуть налоговый вычет в течение 30 дней. То есть максимальное время, через которое вам придут деньги, составит четыре месяца.

Больше интересных историй и новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках. Поскольку участниками торгов на биржах могут быть только брокеры и дилеры, обычным гражданам требуется заключить с такими посредниками договор, благодаря которому брокер будет проводить сделки от лица инвестора. Брокерский счет нужен, чтобы проводить через него деньги на покупку ценных бумаг. Подробнее

Инвестиционный вычет по НДФЛ по операциям на индивидуальном инвестиционном счете — Финансы на vc.ru

1 января началась декларационная кампания по НДФЛ за налоговый период 2019 года. До 30 апреля необходимо подать налоговую декларацию и до 15 июля уплатить исчисленный налог.

Не многие помнят о налоговых вычетах – тех суммах, на которые уменьшается доход при исчислении налога. То есть многие помнят о вычетах на лечение, образование, но это лишь малая часть.

При исчисления НДФЛ предусмотрены следующие вычеты:

  • Стандартные.
  • Социальные.
  • Профессиональные.
  • Имущественные.
  • Инвестиционные.

Каждый тип вычетов делится на несколько видов. Например, есть три вида инвестиционных вычетов:

  • Вычет для продавцов долгосрочных ценных бумаг, которые обращаются на организованном рынке ценных бумаг, в размере положительного финансового результата.
  • Вычет на сумму денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет.
  • Вычет на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Применение инвестиционных вычетов не исключает возможности использования других видов вычетов. В прошлой заметке я написал про вычет для продавцов долгосрочных ценных бумаг:

Вычет может быть предоставлен по выбору налогоплательщика:

  • На сумму денег, внесенных на ИИС.
  • На сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС.

Индивидуальный инвестиционный счет — счет внутреннего учета, который предназначен для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг клиента — физического лица, обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента, и который открывается и ведется в соответствии с настоящим Федеральным законом и нормативными актами Банка России.Индивидуальный инвестиционный счет открывается и ведется брокером или управляющим на основании отдельного договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами, которые предусматривают открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета.

Читайте также:  Как обезопасить себя от кражи денег с банковской карты?

Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета (статья 10.2-1 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 № 39-ФЗ).

Сумма, внесенная на ИИС в течение календарного года, но не более 400 тыс. руб. освобождается от обложения НДФЛ. Вычет будет возвращать 13 процентов от внесенной суммы, но не более 52 тыс. руб.

Так как вычет применяется к общей налоговой базе физического лица по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов, вычет не может превышать саму величину налоговой базы.

Например, доход налогоплательщика составил 350 тыс. руб., с которого уплачен НДФЛ 45,5 тыс. руб. Тогда при внесении на ИИС 400 тыс. руб. размер вычета составит 350 тыс. руб., а из бюджета налогоплательщику вернут 45,5 тыс. руб. (350 тыс. руб. х 13 процентов) вместо максимально возможных 52 тыс. руб. (400 тыс. руб. х 13 процентов).

  • Налогоплательщик являлся налоговым резидентом РФ в том году, когда он вносил деньги на ИИС.
  • В календарном году, в котором налогоплательщик вносил деньги на ИСС, у него имелись иные налогооблагаемые НДФЛ доходы, с которых уплачен НДФЛ по ставке 13 процентов. Это важно потому, что возврату подлежит сумма, не превышающая сумму налога, уплаченную в налоговом периоде.
  • Налогоплательщик имеет только один действующий договор на ведение ИИС с российским брокером или доверительным управляющим, заключенный после 01 января 2014 года на срок не мене 3 лет.

Важно, что если в рамках одного договора на ведение ИИС налогоплательщик воспользовался первым видом вычета (в сумме денег, внесенных на ИИС), то он уже не может применить вычет второго вида (по операциям, учитываемым на ИИС).

Если договор на ведение ИИС действовал менее 3 лет и активы, учитываемые на этом ИИС, не были переведены на другой ИИС, нужно восстановить не уплаченную сумму НДФЛ в связи с применением вычета и уплатить налог вместе с пени.

Вычет можно заявлять ежегодно в течение срока действия договора на ведение ИИС при условии внесения денег на ИИС. При этом сама доходность от операций по счету ИИС не учитывается. Учитываются только перечисленные на ИИС деньги. Поэтому если налогоплательщик в какой-то год не пополнял ИИС, то вычет за этот период он получить не сможет.

Также нельзя переносить на будущие периоды неизрасходованную часть вычета.

Минфин России разъяснил, что Налоговый кодекс РФ не содержит условий о минимальных сроках нахождения денег на ИИС (без прекращения договора на его ведение) для целей получения инвестиционного налогового вычета. Это означает, что если даже деньги внесены на ИИС 31 декабря, вычет за этот год можно получить.

Получение вычета возможно только путем подачи налоговой декларации по НДФЛ по форме 3-НДФЛ, налоговый агент вычет предоставить не сможет.

Для получения вычета в налоговую инспекцию нужно представить:

  • Налоговую декларацию с расчетом налоговой базы по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов, и суммы налога к возврату.
  • Договор с брокерской организацией или доверительным управляющим на ведение ИИС.
  • Документы, подтверждающие зачисление денег на ИИС.

Таким образом, максимальную сумму вычета можно получить при внесении на ИИС ежегодно по 400 тыс. руб. и сохранении ИИС в течение 3 лет.

Предельный размер вычета не ограничен. Вычет предоставляется на всю сумму доходов, полученных по операциям, учитываемым на ИИС.

  • Налогоплательщик являлся налоговым резидентом РФ в календарном году окончания действия договора на ведение ИИС.
  • В календарном году у налогоплательщика должны быть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов.
  • У налогоплательщика есть только один действующий договор на ведение ИИС, заключенный после 01 января 2014 года на срок не менее 3 лет.
  • В течение срока действия договора на ведение ИИС налогоплательщик не получал вычет в сумму денег, внесенных на ИИС. Вычеты по ИИС по сумме внесенных денег и по сумме доходов от операций от ИИС не совместимы между собой. Налогоплательщику следует выбрать вариант вычета по ИИС: определиться следует по истечении первого налогового периода использования ИИС.

Применить вычет можно по окончании действия договора на ведение ИИС, но не ранее чем по истечении 3 лет с даты заключения договора.

Вычетом можно воспользоваться единоразово по окончании срока действия договора на ведение ИИС.

Это означает, что если налогоплательщик воспользовался правом на получение этого вида вычета после прекращения одного договора на ведение ИИС, то налогоплательщик вправе заключить новый договор на ведение ИИС и получить вычет по его окончании, но не ранее чем по истечении 3 лет с даты заключения нового договора на ведение ИИС.

То есть таким вычетом можно воспользоваться неоднократно при условии, что у налогоплательщика только один действующий договор на ведение ИИС.

Также нельзя переносить на будущие периоды неизрасходованную часть вычета.

Налогоплательщик может получить вычет двумя способами:

  • У налогового агента (брокерской организации или доверительного управляющего) на дату закрытия счета ИИС, представив одновременно с заявлением справку из налоговой инспекции об отсутствии других ИИС и подтверждающей непредставление вычета в сумме вложений на ИИС ранее. Налоговый агент применяет вычет к исчисленной им налоговой базе по НДФЛ от операций по ИИС.
  • В налоговой инспекции по месту учета, подав налоговую декларацию по НДФЛ по форме 3-НДФЛ по итогам налогового периода с указанием в ней доходов и расходов от операций на ИИС, удержанной и перечисленной налоговым агентом суммы налога, подлежащую возврату в связи с применением вычета. Этот способ выгоден, когда вычет превышает налоговую базу от операций по ИИС и у налогоплательщика имеются иные доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов.

Есть позиция, что вычет по сумме внесенных на ИИС денег выгоднее в краткосрочной перспективе и при неуверенности в доходности вложений в ценные бумаги — лучше получать гарантированно до 52 тыс. руб. ежегодно, чем неизвестно сколько через 3 года.

Однако вариант вычета по доходам от использования денег на ИИС может заинтересовать тех, кто и так является участником операций с ценными бумагами и получает от них облагаемые НДФЛ доходы. Кроме того, этот вид вычета могут получить физические лица, не имеющие иных доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, то есть пенсионеры, неработающие лица и пр.

Артур Дулкарнаев, налоговый юрист, artur@dulkarnaev.ru.

#НДФЛ #налог #ценныебумаги #инвестиции #вычет

Как я не получил налоговый вычет по ИИС

Господа, не знаю, столкнулся ли кто уже с получением вычета по ИИС на сумму 13% от внесенных на счет средств или нет. Я вот сегодня попытался провернуть эту операцию и потерпел фиаско. Для тех, кто еще ничего не слышал о ИИС, вкратце рассказываю.

В прошлом году появилась отличная возможность работать на фондовом рынке и при этом возвращать налог. Таким образом наше правительство планирует стимулировать население вкладывать средства в фондовый рынок. Варианта два:

1. Компенсировать 13% от внесенный за год суммы на счет (max сумма взноса 400 00, соответственно 52 000 можно вернуть себе в карман); 2. Вернуть налог по прибыли за весь период работы на счете (сейчас срок ИИС – 3 года). Второй возможностью можно воспользоваться только через три года.

Я выбрал первый вариант. Собрал весь пакет документов, а это подтверждение открытия ИИС у брокера (ПСБ), отчет по сделкам, справка 2-НДФЛ, распечатал декларацию и отправился в налоговую 27 г. Москвы, рассчитывая на определенную помощь в заполнении декларации и указании пунктов, которые надо заполнить.

Но не тут-то было. Сразу удивила схемы работы. При наличии электронной очереди (казалось бы, как удобно, возьми билетик и жди пока вызовут) ребята работают по собственной схеме. Сначала тебя вызывают к одному окну, там тебя вручную отправляют в другому, где люди выстроились в живую очередь, на этом другом месте есть шанс перейти к третьему окну, по желанию сотрудника…

В первом окне на кодовое слово ИИС мне ответили удивленным взглядом и отправили во второе окно, во втором окне попросили объяснить, что это и отправили в третье. В третьем окне мне сообщили, что такого ни в Налоговом кодексе, ни в Налоговой декларации НЕТУ.

Читайте также:  Нужно ли выписываться со старого места прописки при временной регистрации?

Как же так говорю, может у вас декларация какая другая? В той что за 2015 год есть статья 219.1, в которой все подробно указано. Женщина у окна попросила взять перерыв и ушла консультироваться.

Через минут 10 пришла и сказала, что это не к ним, это к брокеру, и вообще Налоговая декларация за 2015 год не предусматривает пунктов о получения вычета по подобным операциям.

Я потихоньку закипал. Спросил, есть ли кто-то в вашем отделе способный помочь в оформлении декларации на получение вычета. “Нет, потому что это не в нашей компетенции”. Вот так друзья, налоги не в компетенции налоговой…

Настроение уже окончательно подпортилось, но я все же пересилил себя и позвонил на горячую линию. А там, что бы вы думали? То же самое) Из первого окна (сотрудника) ко второму, третьему и т д.

О ИИС, инвестициях никто и ничего не слышал. В конечном итоге, меня несмотря на все мои протесты, перевели куда вы думаете?)) В Налоговую 27 г.

Москвы, где я был час назад (сами они на горячей, по их словам, не знают, как мне помочь).

В Налоговой меня снова выслушали и подтвердили, что такого нет. Я рассвирепел, попросил компетентного сотрудника. Мне предложили поговорить с Натальей Анатольевной, это начальник отделения. Но я уже разговаривал с Натальей Анатольевной, возразил я, она не может помочь!

Ну если Наталья Анатольевна не может помочь, сообщила девушка на линии, не знаю кто сможет, мы тут все на ушах стоим уже…. Ладно, снова меня перевели на Наталью Анатольевну, которая, как итог, предложила написать на почту, на сайте nalog.ru через жалобу.

Вот так…Грустно, конечно все это, сплошная нервотрепка. Домой пришел и попробовал разобраться сам. Что выяснил, есть в Декларации на листе E2 пункты 3.1 и 3.2, их вроде и надо заполнять.

В Инструкции к заполнению указано следующее:

«В пункте 3 Листа Е2 Декларации налогоплательщик производит расчет сумм инвестиционных налоговых вычетов, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса:

в строке 110 указывается сумма инвестиционного налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет. Значение данного показателя не может превышать 400 000 рублей.

в строке 120 указывается сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса,  предоставленного налогоплательщику в предшествующих налоговых периодах, подлежащая восстановлению в соответствии с положениями подпункта 4 пункта 3 статьи 219 Кодекса.».

Таким образом, как я понял, заполнять нужно только пункт 110, указав в нем сумму взноса на счет. Нужно ли писать что в 120? Не знаю. И все это снова потом нести в налоговую.

Вот только не уверен, что они примут такой пакет документов. Судя по недавнему опыту, нет. Написал письмо на почту сайта nalog.ru. Буду ждать ответ.

+ Получил данные для личного кабинета в той же Налоговой, попробую сделать там.

Есть ли уже те, кто успешно все оформил, сдал документы в налоговую и получил вычет? Поделитесь опытом.

Как получить налоговый вычет по ИИС?

У меня самого есть ИИС с 15 января 2015 года, так что вопрос вычетов я изучил досконально. Вот ответы на самые главные вопросы.

1. Какие виды вычетов по ИИС существуют?

Вычет на взносы. Этот тип вычета позволяет вернуть максимум 52 000 рублей в год. Эта сумма возвращается из суммы заплаченных вами налогов на доход по другим видам деятельности (например, зарплату).

Вычет на доход. Этот вычет даёт возможность освободить полученный с помощью ИИС инвестдоход от уплаты НДФЛ. Его недостаток — получить вычет можно только при закрытии ИИС по истечении 3 лет с даты открытия (п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

2. Кто имеет право на вычет?

Для получения вычета со взносов помимо пополнения ИИС за этот же календарный год у физического лица должны быть доходы (например, зарплата), которые облагаются по ставке 13%, к которым вычет и будет применён. Если налоги по ставке 13% не были уплачены, то вычет получить нельзя.  

Поэтому вычет не могут получить:   

  • пенсионеры, инвалиды, не имеющие иных источников дохода, кроме пенсий, освобождаемых от налогообложения (п. 2 ст. 217 НК РФ);
  • безработные, не имеющие иного источника дохода;
  • лица, получающие пособие по уходу за ребёнком;
  • индивидуальные предприниматели, получающие доход от осуществления деятельности, в отношении которой применяются специальные налоговые режимы — ЕСХН, УСН и ЕНВД.

3. Когда выбирать тип вычета?

Вычет со взносов можно подать по прошествии календарного года в течение 3-х лет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Это важно! Вычет со взносов за 2015 год вы можете получить в 2016, 2017 или 2018 году.

Лайфхак: в 2018 году вы можете подать декларацию на вычет со взносов за 2015, 2016 и 2017 годы. То есть решение о типе вычета вы можете принять аж спустя три года после открытия счёта, выбрав тот вычет, который вам наиболее выгоден.

Я, правда, придерживаюсь иной стратегии — я получаю вычет на взносы сразу, а полученные средства снова вкладываю. Это позволяет повысить доходность моих вложений. При этом на ИИС у меня Облигации федерального займа, процентный доход по которым не облагается НДФЛ. С 2015 года моя доходность составила около 14,9% годовых (в расчёте на 3 года и с учетом процентов).  

4. Какие нужны документы?

Сразу лайфхак: если вам дорого ваше время — один раз делаете себе подтверждённую учётную запись на ГосУслугах, далее с помощью ГосУслуг входите на сайте налоговой в личный кабинет физического лица.

У меня подача декларации занимает от 7 до 20 минут в зависимости от того, сколько сканов нужно будет приложить. Всё понятно и просто прямо в интерфейсе. Важно не ошибиться при выборе года, за который подается декларация.

В случае ошибки в приёме декларации будет отказано.

Вы также можете подать декларацию на бумаге или воспользоваться услугами специализированных компаний, но я замерял, потраченное время при подаче лично через сайт ФНС меньше или сопоставимо с временем на все остальные способы.

Для получения вычета необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, приложив подтверждающие документы:

  • справку 2-НДФЛ. Следует запросить у налогового агента (работодателя, брокера).
  • заявление о присоединении к регламенту. Его выдаёт брокер. Также налоговые инспекторы вправе затребовать договор на брокерское обслуживание и договор на ведение ИИС.
  • документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС: брокерский отчёт за год и/или платёжное поручение, которое следует запросить у банка, приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными.
  • заявление о возврате. В данном заявлении следует указать реквизиты счёта, на который будет произведен возврат от налоговой инспекции.

Срок подачи декларации для получения вычета не установлен, и фактически подать её можно в любой момент в течение 3-х лет, следующих за отчётным периодом. Однако если вы должны по декларации платить НДФЛ, вам нужно подать её до 30 апреля года, следующего за отчётным.

5. В какой срок придут деньги из налоговой инспекции?

В течение 4-х месяцев после подачи декларации. 3 месяца на камеральную проверку и 1 месяц — на возврат налога. Если этот срок нарушен, то помимо суммы налога вам должны выплатить проценты, которые начисляются за каждый календарный день нарушения срока возврата (п. 10 ст. 78 НК РФ).

6. Можно держать деньги на ИИС, не инвестируя их, и получить вычет?

Так можно сделать. Но зачем? Даже купив на ИИС облигации федерального займа, вы будете получать доходность от вложений как минимум сопоставимую со ставкой по вкладам, а за счёт вычета получите дополнительные проценты. При этом купить ОФЗ вы можете на ИИС в несколько кликов или по телефону через брокера.

Владимир Крекотень, заместитель генерального директора АО «Открытие Брокер», иллюстрация – Елизавета Отченашенко

Ссылка на основную публикацию