Во взаимоотношениях между налогоплательщиком и инспекцией федеральной налоговой службы не всегда все складывается гладко. ФНС, осуществляя мониторинг, начинает делать замечания, проводить разъяснения и расследования, предъявлять требования и назначать штрафные санкции.
Что делать, если налогоплательщик считает, что налоговики не правы, а их требования и санкции необоснованны? В первую очередь необходимо попытаться объясниться с самими инспекторами, так как вполне возможно, что что-то не так понято. Если полученные разъяснения не удовлетворят, лицо может обратиться с жалобой на работников ФНС.
Куда пожаловаться на налоговую инспекцию физическому лицу?
Жалоба на налоговую инспекцию: куда и на что можно пожаловаться
В первую очередь жалоба на ИНФС подаётся в вышестоящий орган внутри самой налоговой ведомственной структуры, в которой находится объект претензии, например, управление ФНС (УФНС) по субъектам РФ или регионам.
Правило касается любых жалоб, подаваемых на должностных и представительных лиц. То есть пожаловаться в налоговую можно…в саму же налоговую, но только в тот орган, где сидят начальники, отдающие распоряжение инспекторам местных территориальных инспекций.
Если претензия будет подана сразу наверх, минуя предшествующие ступени, её автоматом перешлют в самое нижнее звено с просьбой “разобраться”. При получении же жалобы, прошедшей все предыдущие инстанции, вышестоящие органы будут вынуждены начать своё расследование.
Чтобы понять, куда именно нужно подать жалобу, рассмотрим структуру ФНС.
Структура ФНС
В структуру ФНС входят:
- территориальные инспекции (эта самая низшая ступень, куда входят городские и районные инспекции);
- управления (УФНС) по субъектам РФ (всего их 85);
- межрегиональные инспекции:
- по федеральным округам — 8 инспекций;
- крупнейшим налогоплательщикам, к которым относятся энергетические, нефте‑, газодобывающие и другие предприятия — всего 10;
- по ЦОД (центральной обработке данных).
А уже после этого можно подать жалобу на самый верх лестницы, то есть в начало начал — ФНС РФ. И наконец, если налоговики отказываются быть самокритичны к самим себе, отвечают необоснованным отказом, либо игнорируют обращение физлиц и организаций, можно подать жалобу в следующие органы:
- Министерство финансов РФ;
- федеральные органы исполнительной власти;
- в прокуратуру.
Подытожим сказанное:
Куда пожаловаться на налоговую инспекцию физическому лицу?
Пожаловаться налогоплательщик может в следующие инстанции
- ИФНС (местная территориальная инспекция: жалоба выглядит как просьба разъяснить ситуацию, либо, например, как ходатайство о снижении штрафа);
- УФМС или межрегиональную инспекцию (жалоба на работников территориальной ИНФС);
- государственные исполнительные органы по надзору над налогами;
- прокуратуру (иск с жалобой на бездействие или неправомерное действие работников налоговой службы территориального или межрегионального органа либо управления);
- Министерство финансов РФ.
Мотивы для привлечения налогоплательщика к ответственности
Самые частые ситуации, когда налоговики могут предъявить требования физическому лицу — это:
- нарушение сроков уплаты налога;
- подача декларации позже крайней установленной даты;
- наличие незадекларированных доходов;
- неправильное заполнение формы НДФЛ‑3;
- неверное определение налоговой базы и вычетов.
“Грехи” организаций, которые могут стать поводом к санкциям со стороны ФНС:
- неправильный юридический адрес;
- преднамеренное занижение налоговой базы и дохода;
- некорректные бухгалтерские отчеты;
- двойная бухгалтерия (например, при использовании “серых” зарплат”);
- использование всевозможных схем для сокрытия доходов, в т. ч. и при помощи офшоров и т.д.
Мотивы для жалобы налогоплательщика
Налогоплательщики предъявляют обычно претензии такого рода:
- на неправомерное привлечение лица к ответственности: например, причиной несвоевременной подачи декларации явилось чрезвычайная ситуация, к которой относятся не только стихийные бедствия, форс-мажор, но и болезни (этот случай был рассмотрен в статье о Ходатайстве в ФНС);
- лицо было привлечено по истечению срока давности, установленного для налоговых правонарушений длительностью три года;
- бездействие налоговиков;
- на некомпетентность инспектора: расследование проведено с нарушением закона, например, налоговик вместо сбора доказательств вины налогоплательщика, требовал, чтобы он доказал свою невиновность сам;
- решение о применении санкций было принято при недостаточности доказательств и наличии сомнений;
- сумма налога была рассчитана работником неправильно и т.д.
Как подать жалобу на налоговую
Срок подачи обычной жалобы в вышестоящие инстанции — один год (ст. 139 НК РФ). Срок подачи федеральные органы надзора — три месяца. Если жалоба была не подана вовремя по уважительной причине, можно продлить ее срок, подав в налоговую ходатайство.
- Жалоба должна быть составлена по форме, указанной в ст. 139.2 НК РФ.
- К жалобе должны быть приложены доказательные документы: бухгалтерские ведомости, сведения о перерегистрации юридического лица по новому адресу, задокументированные факты чрезвычайных ситуаций, копия больничного листа и т.д.
- Жалоба в налоговую инспекцию должна быть рассмотрена в течение одного месяца: если никакой реакции за это время из органа, куда была подана претензия, не последовало, можно подавать ещё одну претензию на бездействие работников ФНС.
- После ознакомления с претензией налоговые органы могут принять следующие меры:
- провести ещё одну проверку;
- предложить свой компромиссный вариант, исправляющий ситуацию;
- отменить свои ранее принятые решения либо оставить их в силе.
Но просто проигнорировать обращение налогоплательщика в инспекции не имеют право: обратившемуся лицу должен быть предоставлен компетентный ответ в положенный срок.
Жалоба в налоговую инспекцию в интернете
В настоящее время налогоплательщик может пожаловаться на нарушения своих прав прямо на сайте nalog.ru. Как это сделать?
- В разделе услуг для физлиц нужно выбрать опцию “Подать жалобу”.
- Затем авторизоваться через личный кабинет. Если его нет, значит нужно зарегистрироваться на сайте.
- Отсутствие регистрации не помешает подать жалобу. Только нужно будет заполнить обращение по установленной форме и сообщить, каким образом будет осуществляться обратная связь (почта или электронный адрес).
Жалоба в налоговую инспекцию: образец
Жалоба в прокуратуру на налоговую
Суд или прокуратура — заключительный этап, когда жалоба налогоплательщика была не удовлетворена, несмотря на его обращения во всевозможные инстанции. Почему жалобу лучше подать в прокуратуру, а не в суд?
Жалобы на должностных лиц, занимающих должности в ОВД, УВД, ФСБ, ФНС, ОМСУ и прочих государственных органах власти, подаются именно в прокуратуру.
- Правило подачи жалобы отвечает общим правилам подачи исковых заявлений.
- Пример жалобы в прокуратуру на налоговую
Мы кричим, а нас не слышат…
Те, кто хоть раз в жизни обращался в налоговую, знают, что доказать свою правоту в ИНФС крайне трудно. Убивает то, что жалобы рассматривают долго. Тем более, если она будет проходить несколько инстанций: каждая имеет право задержать у себя заявление целый месяц.
А за это время многое может случиться: организация может быть ликвидирована как юридическое лицо, несмотря даже на то, что поставила в известность налоговые органы о своём новом юридическом адресе.
Многие юрлица жалуются на то, что их ликвидируют из-за непонятной путаницы с адресами безо всякой вины с их стороны.
По какой причине жалоба может быть проигнорирована
Но игнор со стороны налоговиков может быть обоснованным, поэтому если они молчат, нужно вначале подумать, нет ли каких-то упущений:
- например, жалоба подана с опозданием;
- суть претензии изложена непонятно и неграмотно;
- лицо, подавшее обращение, не имеет на это право (представлять интересы налогоплательщика, например, может адвокат при заключении договора или доверенное лицо, которому поручено такое представительство).
Также задержка с ответом может быть по той причине, что жалоба передана по инстанции выше. Но в этом случае органы ФНС должны уведомить налогоплательщика.
Думайте, прежде чем жаловаться, и никого не бойтесь, если вы правы
Жалоба в налоговую инспекцию должна составляться обдуманно. Нередко налогоплательщик спешит, на разобравшись с законами, не зная как рассчитывается налог и т.д.
В этом случае можно попасть в неловкую ситуацию, и только испортить отношения с ИНФС. И напротив, уверенность в юридической правомерности своих действий должна быть стимулом к устранению несправедливости.
Вы точно знаете, что правы? Не бойтесь и смело подавайте жалобу на налоговую.
Если фундамент собственных знаний слабоват, не стесняйтесь обращаться к профессиональным юристам, которые помогут составить грамотный иск в суд или жалобу.
Как написать жалобу на налоговую инспекцию
Помощь юриста по этой проблеме
Жалоба на налоговую инспекцию может быть передана компетентному органу в зависимости от специфики проблемы.
Как правило, именно Налоговая инспекция является надзорным органом, рассматривающим претензионные обращения в области налогообложения от физических и юридических лиц (в сторону также отдельных граждан или организаций).
Однако, несмотря на упорядоченный документооборот и отчетность инспекции у населения могут возникать претензии в ее адрес.
Основания для подачи
В соответствии со статьей 137 НК РФ граждане имеют гарантии на обжалование документов, принятых решений или бездействия Налоговой инспекции, если перечисленное нарушает их законные права. Другой вопрос состоит в том, что не все гражданские обращения должны быть обязательно претензионные, но и решаемые в стандартном порядке.
Распространенные вопросы от физических лиц, с которыми можно жаловаться на действия Налоговой инспекции:
- ошибки, допущенные в персональных сведениях;
- неверное установление объектов налогообложения, а также неправильное исчисление сумм по оплате налога (в том числе при неучтенной льготе);
- ошибочное начисление налоговой задолженности;
- проблемы с оформлением налогового вычета и т.д.
Под бездействием инспекции подразумеваются разнообразные случаи, зачастую связанные с работой отдельных должностных лиц. Налогоплательщик вправе претендовать на проведение обязательных и дополнительных операций (например, расчетных), опираясь на статьи Налогового Кодекса. При этом сама инспекция может отказывать в этом праве, руководствуясь внутренним регламентом и иначе интерпретируя НК.
Что касается законодательных оснований, то стоит отметить также ФЗ №59 и ФЗ №8. Первый утверждает порядок рассмотрения письменных и интернет жалоб от физических и юридических лиц, поступающих в любой государственный орган. Второй закон обеспечивает гражданам информационную открытость по деятельности учреждений.
Требования нормы и составление жалобы
Данные вопросы освещаются в законодательстве и внутреннем регламенте Налоговой инспекции. Упомянутый ранее ФЗ № 59, помогает гражданам жаловаться на инспекцию, определяя характеристики содержания обращений и требования для их подачи. При наличии онлайн форм для формирования жалобы задачи для граждан значительно упрощаются.
Как правильно жаловаться на инспекцию. Правила оформления жалоб:
- Указанный в заявлении вопрос относится к компетенции ФНС.
- Обращение изложено понятным языком по смысловой нагрузке и написанию.
- В тексте отсутствует нецензурная брань или оскорбления, а также угрозы.
- Здесь в обязательном порядке указывается ФИО заявителя, а также достоверный адрес для отправки на него ответа (поля для этих сведений изначально представлены при онлайн заявках).
- Заявитель указывает конкретные предложения или просьбы.
В некоторых случаях требуется подкрепление претензий дополнительными материалами, доказывающими правоту налогоплательщика. При отсутствии перечисленных сведений инспекция вправе отказать заявителю в рассмотрении его жалобы. Кроме того, однозначный отказ приходит на обращения, ответ на которые предполагает задействование охраняемых законом тайн.
Порядок подачи жалобы
По п.1 ст.139 НК РФ жаловаться можно как в территориальную инспекцию, так и в Федеральный Налоговый орган. Во втором случае претензия доставляется через орган, совершивший, по мнению заявителя, нарушение. Дальнейшим перенаправлением жалобы занимается именно данная инспекция (неисполнение этой обязанности также может стать причиной возникновения у гражданина желания жаловаться на инспекцию).
Куда направить жалобу на налоговую
Ошибки в работе иногда возникают и у Налоговой Инспекции. При этом положение о Налоговой, сформированное на базе правительственного Постановления № 506, позволяет отправить претензию сюда же. При наличии претензий к работе территориальных отделений необходимо жаловаться в УФНС (подведомственные ИФНС).
При несоблюдении регламента обработки жалоб, нежелания идти на контакт и исправлять выявленные ошибки, гражданин имеет право жаловаться в прокуратуру или в суд. В обоих случаях будет инициирована проверка деятельности учреждения или его отдельного работника и вынесено соответствующее постановление.
Как подать жалобу в налоговую инспекцию
На сегодняшний день государственные структуры открыты для работы с гражданами России при помощи различных каналов связи. Это позволяет экономить время как самого населения, так и специалистов инспекции. Эффективность рассмотрения жалоб в большинстве случаев не зависит от способа их передачи в инспекцию.
Как можно жаловаться на Налоговую инспекцию. Способы передачи жалобы:
- передача письма лично в руки специалистам;
- почтовое отправление.
Налоговый Кодекс в п. 1 ст. 138 утверждает, что жаловаться можно исключительно в письменном виде в территориальный или главенствующий орган. При этом официальный портал инспекции предполагает возможность отправки сообщений и в онлайн формате. Однако, в этом случае они имеют статус стандартного обращения.
Как подать жалобу в налоговую онлайн
Жаловаться в виде онлайн заявки, действительно, можно. Однако подобная жалоба будет иметь скорее заявительный характер для внесения каких-либо изменений в дальнейший процесс налогового обслуживания гражданина. Подобное обращение должно быть рассмотрено аналогичным способом: с присвоением регистрационного номера и в законных сроках.
Жаловаться на сайте ФНС разрешается при категоризации характера претензии:
- обращения на требования по оплате налогов и получению квитанций, претензии к содержанию налогового уведомления;
- иные проблемы, возникшие у физических лиц, а также заявления на любую тематику от ИП и представителей организаций.
Такая категоризация подразумевает нажатие пользователем соответствующей кнопки («создать обращение» и «иные обращения») и переход на нужную страницу. Здесь человеку будет предложен выбор подходящей для него жизненной ситуации, по которой он собирается жаловаться. Например, о персональных сведениях, о расчете и оплате налога, о подключении льгот к процессу оплаты и т.д.
Каждая категория имеет и подкатегории, при выборе которых остается лишь заполнить форму для того, чтобы пожаловаться в Налоговую.
Данная форма подразумевает несколько позиций, куда включаются личные данные заявителя, код Налоговой инспекции по месту проживания, возможно, сведения о налоговом уведомлении, а также описание проблемы с вариантом для исправления ошибки и др. Сочетание пунктов зависит от проблематики.
Срок рассмотрения жалобы и последствия
Стандартным сроком рассмотрения по ФЗ № 59 выступает период в 30 дней, отсчет которого начинается с момента доставления и регистрации поступившей жалобы. После регистрации в журнале жалобы распределяются по компетентным отделам или специалистам. Если человек из какого-либо региона России решил жаловаться именно в Федеральный офис, то его запрос может быть перенаправлен в территориальный орган.
Следует внимательно относиться к вопросу определения адресата. Перенаправления грозят оттягиванием срока рассмотрения жалоб, так как регистрацию обращений производит каждая организация. Соответственно тридцатидневная отсрочка на проверку указанной информации возобновляется снова и снова.
В некоторых случаях срок в тридцать дней может быть увеличен. О данном факте автор жалобы уведомляется в обязательном порядке по указанному им каналу связи. Увеличение, как правило, объясняется необходимостью проведения дополнительных и более тщательных проверок. Особенно актуально это в случае выявления идентичных массовых системных ошибок.
Образец жалобы на налоговую инспекцию
Жаловаться можно в различном формате в зависимости от специфики возникшей проблемы и места обращения. При написании исковой жалобы гражданам следует учитывать нормативы, указанные в статьях 131, 132 ГПК России о содержании искового пакета (заявление + приложения). По установленным здесь правилам заявление имеет четкую структуру, состоящую из нескольких информационных блоков.
Жаловаться через саму Налоговую инспекцию стоит также при соблюдении некоторых правил оформления документа. По аналогии с иском он подразумевает наличие шапки с указанием сторон правоотношений. В тексте также имеется необходимость указывать ссылки на законодательные акты, подтверждающие нарушение прав и способ их восстановления. Здесь же возможно указание списка прошений и приложений.
Жалоба в прокуратуру имеет заявительный характер (как и иск в судебную инстанцию). Она доступна в письменном виде при личном визите прокуратуры или в онлайн формате на ее официальном сайте. Во втором случае дополняющие материалы по делу добавляются к заявлению в виде документальных сканов. Принцип составления текста такой же.
Скачать образец жалобы на налоговую инспекцию
Жалоба на налоговую инспекцию: куда писать и сроки рассмотрения
Зачастую в момент нарушения прав физических лиц они не знают, куда писать жалобу на налоговую инспекцию. Существует несколько инстанций, в которые можно обратиться для восстановления справедливости, если права налогоплательщиков были задеты. Именно об этом и предлагаю поговорить в данной статье.
Кроме того, будет рассказано о том, в каком порядке необходимо производить данную процедуру, а также какие нюансы обязательно учитывать. Еще в статье будут описаны варианты подачи на рассмотрение заявления, содержащего жалобу. Также будет затронута тема сроков рассмотрения.
Куда жаловаться на налоговую
Налоговые инспекции не всегда работают безупречно и в некоторых случаях нарушают права физических лиц. Если налогоплательщик чем-то недоволен, то оставлять это нельзя. Можно пожаловаться на налоговую и восстановить справедливость.
Однако вопрос на тему того, куда же обращаться с заявлением остается открытым.
Если сотрудники определенного налогового органа допустили ошибки и в результате физическому лицу был нанесен ущерб, то жаловаться необходимо в вышестоящую инстанцию.
Речь идет о региональном налоговом управлении. Бывает и так, что регионального управления налоговой инспекции, после посещения которой налогоплательщик остался недоволен, нет (есть только областное управление).
В таких ситуациях понадобится лично ехать в столицу. Также не стоит знать о том, что документ можно отправить по почте. Нужно не забыть внести в жалобу адрес нахождения местного отделения федеральной службы.
Внимание! Не забывайте о том, что порядок отправки жалоб со стороны налогоплательщиков, а также места для рассмотрения таких документов, прописаны в действующем Налоговом Кодексе.
Если негодующий налогоплательщик все же решил жаловаться по почте, то настоятельно рекомендуем делать это заказным письмом. Таким образом, документ точно дойдет в руки адресата. Помимо того, можно обращаться в специальные коммерческие службы, занимающиеся доставкой писем.
Также не забывайте о том, что направлять документ нужно именно в вышестоящую инстанцию. В некоторых ситуациях можно обращаться в суд. Зачастую такой метод применим юридическими лицами. Что касается физических лиц, то службой, в которой рассмотрят их документ, является прокуратура. Однако важно помнить о сроках. Необходимо, чтобы прошло не более 90 дней, со дня нарушения прав.
Порядок подачи жалобы
После того как стало ясно, в какие вышестоящие инстанции можно передавать жалобы, остается только разобраться с тем, как это делать. Существует несколько вариантов. Самый простой – это с помощью интернета. Можно отправлять заявление, с содержащимися претензиями со стороны налогоплательщиков, в онлайн режиме. Помимо того, существует еще несколько способов:
- Отдать документ лично. Данный метод является самым надежным. Если налогоплательщик посетит федеральную службу и соответственно передаст документ лично, то и учтут его просьбу максимально быстро. Однако необходимо помнить, что понадобится два экземпляра жалобы. Один документ остается заявителю, а на второй копии ставится день, месяц и год ее приема работниками налоговой инспекции. Также на обоих документах должна быть проставлена подпись;
- Отправить заказное письмо. Выбрав данный способ нужно не забывать об описи с двумя копиями жалобы. На одном экземпляре работник почтового отделения проставит печать и вернет адресанту. Что касается второй копии заявления, то она прикрепляется к основному пакету документов. Также можно оплатить услугу уведомления. Таким образом, когда письмо будет доставлено прямо по назначению, налогоплательщик сразу же узнает об этом с помощью уведомления.
Сколько понадобиться ждать
Налогоплательщики активно интересуются тем, через какой промежуток времени после подачи заявления, стоит ожидать результатов. После того как документ попадает к адресату, он должен быть зарегистрирован. На данную процедуру выделяется три рабочих дня. Далее жалоба должна быть проверена. Иногда налогоплательщики склонны преувеличивать детали либо же вовсе писать не правдивые сведения.
Для того чтобы сотрудники вышестоящей инстанции смогли убедиться в том, что информация в заявлении действительно является достоверной, им отводится тридцать дней.
В некоторых случаях для расследования требуется больше времени. Если ситуация действительно сложная, то на рассмотрение жалобы выделяется шестьдесят дней.
Однако физическое лицо, являющееся отправителем, обязательно должно быть осведомлено, что ему потребуется ждать немного дольше.
Жалобы, которые были направлены в прокуратуру, также рассматриваются на протяжении месяца. Если же налогоплательщики решили действовать через судебную инстанцию, то понадобиться запастись терпением.
Решение по жалобам подобного рода принимаются исключительно судьей. Что касается сроков, то они колеблются в пределах девяноста дней. Однако иногда приходится ждать и гораздо больше. Например, целых шесть месяцев.
В связи с этим действовать через суд рекомендуется исключительно в очень сложных случаях.
Что касается результатов рассмотрения документов, то все зависит от того, куда жаловались на налоговую инспекцию. Обычно итоги присылают в виде письменных либо электронных уведомлений.
Могут ли отказать в рассмотрении
Бывает и так, что физические лица подают жалобу в надежде на то, что их обидчика накажут максимально быстро, а документ даже отказываются рассматривать. Однако на все есть свои причины. Обращение в налоговую инспекцию с жалобой может быть отклонено, если в нем отсутствуют реквизиты. Речь идет о подписях, датах, ссылках на необходимые законодательные акты и тому подобное.
В некоторых ситуациях заявители составляют документ собственноручно, но их подчерк является крайне неразборчивым.
Если адресат не может понять, что написано в жалобе или в какой-то ее части, то и рассмотреть такой документ соответственно невозможно. Также заявления отклоняют, если оно не составлено в деловом стиле.
Иногда налогоплательщики настолько разъярены, что начинают использовать в документе нецензурную лексику либо прочие неуместные высказывания (например, угрозы в сторону обидчика).
Также бывают случаи, когда физическое лицо обращается с заявлением, но после расследования ему отказывают в удовлетворении жалобы. После этого налогоплательщик повторяет данную процедуру снова через какое-то время. В подобной ситуации жалоба однозначно не будет принята к рассмотрению.
Может быть и так, что заявитель создал документ, выражающий негодование, но работники налоговой инспекции уже успели устранить проблему. В такой ситуации заявление также не будут рассматривать.
Помимо того, обращение с жалобой может быть отозвано. Однако если налоговая инспекция все же не будет заниматься рассмотрением, то она обязана уведомить об этом отправителя в течение пяти дней.
Заявителям следует учитывать, что у них есть право повторной подачи жалобы.
Жаловаться на налоговую инспекцию в Москве можно в региональную налоговую службу либо прокуратуру. Кроме того, подобные вопросы также можно решать через суд.
Куда жаловаться на действия сотрудников налоговой инспекции
Налоги » Вопросы » Куда жаловаться на действия сотрудников налоговой инспекции
Часто случается, что налоговые органы нарушают права налогоплательщиков. Не всем понятно, куда жаловаться на налоговую инспекцию. Граждане вправе обратиться с жалобой на незаконные действия либо бездействие налоговиков.
Распространенные случаи жалоб
Причиной недовольства работой подобных структур чаще всего становится задержка с возвращением налоговых выплат, непредоставление вычета либо необходимой налогоплательщику информации и пр.
Порой налогоплательщики сами совершают ошибки при оформлении документов, производя налоговые выплаты в большем объеме, чем положено. В результате они пытаются вернуть избыточно затраченные средства, на что у ИФНС есть 30 суток.
Если после официального обращения и оформления заявления работа налоговой не был осуществлена, то гражданин вправе составить обращение с жалобой на сотрудников налоговых органов.
Предметом обращения является нарушение прав налогоплательщика на возмещение затрат.
Кто принимает жалобы
В НК РФ четко прописан порядок и направление, в котором следует направлять недовольство деятельностью отделения ФНС, если ее должностных лиц, если при начислениях были допущены серьезные ошибки в ущерб налогоплательщику. Итак, жалоба на налоговую инспекцию – куда писать?
- Информацию о допущенных нарушениях следует направлять в вышестоящий орган, коим является региональное налоговое управление.
- Если же место проживания ограничивается областью, то придется лично ехать с жалобой в столицу данного региона.
- Можно направить недовольство в письменной форме почтой, указав адрес местного отделения ФНС.
- Рекомендуется отправлять подобное заявление ценным письмом, чтобы претензия должна до адресата. Воспользуйтесь коммерческой организацией по доставке, если почте не доверяете.
- Важно учесть нюанс – направить жалобу допустимо исключительно в вышестоящую региональную инстанцию.
Допускается обращение с претензиями в судебные инстанции. Этот способ предпочтителен для юр. лиц (организации). От физ лица заявление лучше направлять в прокуратуру. Каждый россиянин вправе обратиться с жалобой в течение 3-месячного периода после нарушения. Но у заявителя есть право продлить данный срок при условии веских оснований.
Банковский кредитный эксперт
Образец жалобы на работу налоговой
Куда пожаловаться на налоговую инспекцию физическому лицу понятно, но вот как это сделать. Чтобы жалобу рассмотрели и приняли удовлетворительное решение, нужно составить документ правильно. В обращении необходимо обязательно сообщить сведения об организации, недовольной работой налоговых госинспекторов, указать адрес и наименование.
Если претензия исходит от физлица, то требуется отметить ФИО, адрес, телефон. В обращении обязательно указывают сведения об отделении инспекции, чьи сотрудники провели некомпетентную работу, нарушив права заявителя. Затем нужно подробно расписать, чем вызвано недовольство, подкрепив претензии законодательными актами.
Если понадобится образец жалобы в ИФНС на бездействие налогового органа, то подобную документацию возможно скачать на ресурсах ФНС.
Как подать заявление
Претензии посылают в вышестоящие структуры несколькими способами:
- онлайн-заявлением;
- приносят лично в налоговую (нужно 2 экземпляра: один для налоговиков, второй для заявителя, на нем ставится дата приемки заявления и подпись сотрудника);
- заказным письмом с описью в 2 экземплярах (один вкладывается в конверт с документами, второй визируется почтовым сотрудником и остается у отправителя), рекомендуется заказать функцию уведомления, что адресат получил письмо.
Отправление жалобы доступно с помощью госуслуг. Для этого на портале нужно иметь личный кабинет. Порядок подачи жалобы через госуслуги таков:
Если у Вас остались вопросы или есть жалобы — сообщите нам
- зайти на портал во вкладку досудебных обжалований;
- указать ведомство, в которое подавалось обращение и какого числа это было;
- указать причину подачи претензии с необходимыми разъяснениями;
- прикрепить дополнительную документацию, видео или фотографии, аудиозаписи и пр.;
- прописать свои требования, чего именно заявитель хочет добиться претензией;
- перед отправкой нужно перепроверить введенные данные, указать, каким способом предпочтительней получить ответ, и отправить обращение.
Когда жалоба на бездействие налогового органа будет рассмотрена, пользователь получит ответ выбранным способом.
Сроки рассмотрения
Заявление должны зарегистрировать в первые 3 суток, на разбирательство выделяется 30 дней. Иногда эти сроки продляются еще на месяц, но не больше. При этом должностное лицо должно обязательно уведомить заявителя о задержке.
Если претензия направлена в прокуратуру, то меры принимаются в 30-дневные сроки. В суде подобные дела рассматриваются единолично судьей, решение растягивается на 3-мнесячный срок. При необходимости рассмотрение может занять у судьи до полугода.
Как узнать результат
Результаты дойдут до обращавшегося гражданина ранее выбранным им способом. Обычно это письменное уведомление, сообщение на учетную запись госуслуг и пр. Также результаты по разбирательству присылают на электронную почту.
Вероятно несколько вариантов ответов. Иногда обращение оставляют без удовлетворения. Оспариваемый документ по решению инстанции отменяют, вносят некоторые коррективы в неправильную работу нижестоящего отделения налоговой или принять совсем другое решение.
Когда в рассмотрении жалобы могут отказать?
Жалоба на налоговую инспекцию в вышестоящую организацию может остаться без ответа. Подобное вероятно в различных ситуациях:
- отсутствуют нужные реквизиты;
- рукописный текст или отдельные его фрагменты нечитаемы;
- в тексте присутствует браная либо нецензурная лексика, угрозы;
- нарушены сроки подачи обращения;
- ранее гражданин уже обращался с подобным заявлением;
- обращение было отозвано;
- до подачи жалобы нарушение устранено.
В течение 5 суток после жалобы налоговая может отклонить его, но заявитель вправе подать жалобу повторно.
Жалоба – это законный способ борьбы с нарушением прав физических и юридических лиц. Отстоять свои интересы, в случае неправомерных действий со стороны Федеральной налоговой службы, можно начав с написания жалобы. Рассмотрим вопрос подробнее.
Жалоба на налоговую инспекцию (ФНС): образец, правила подачи
Жалоба на налоговую инспекцию оформляется от имени физических или юридических лиц. Причиной может стать излишне начисленный налог, отказ в выплате налогового вычета, незаконно проведенная проверка.
О том, как составить жалобу на ИФНС, куда ее подать читайте в нашей статье.
Когда можно подать жалобу на налоговую инспекцию?
Перед тем, как подать жалобу на налоговую инспекцию, потребуется четко сформулировать основание для обращения.
Среди распространенных причин выделяют:
- передачу третьим лицам персональных данных гражданина;
- допущение ошибок при расчете налогов;
- превышение должностных полномочий и совершение преступлений;
- незаконные операции с денежными средствами плательщика;
- нарушение гражданских прав налогоплательщика;
- неправомерный отказ в проведении налоговых операций.
Справка! Гражданин вправе пожаловаться на любые действия и бездействие должностных лиц, руководства ФНС, ущемляющие его права. Необходимо ссылаться на норму закона, которая была проигнорирована специалистом.
Куда подавать жалобу на налоговую инспекцию?
Не все знают, куда писать жалобу при возникновении проблемных моментов. Пожаловаться на работу отделения или конкретных сотрудников можно в вышестоящий орган, в прокуратуру, суд.
В вышестоящий орган
В соответствии с пунктом 1 статьи 139 НК РФ жалобу можно подать в вышестоящий орган ФНС. Но при этом отправить ее необходимо непосредственно в инспекцию, допустившую нарушение прав гражданина.
Специалист, принимающий заявление, должен перенаправить документ в следующую инстанцию. Например, если права плательщика нарушило территориальное отделение в населенном пункте, обращаться необходимо в Управление по региону.
В прокуратуру
Жалоба в прокуратуру подается при наличии достаточных оснований.
Причинами обращения могут быть:
- допущение специалистами ФНС нарушений норм налогового законодательства;
- проведение проверки налогоплательщика без оснований;
- неправомерное изъятие техники, документов;
- затягивание сроков проверки;
- отказ выполнять свои должностные обязанности (принимать налоговый отчет, возвращать НДФЛ, проводить регистрацию компании).
Необходимо подтвердить нарушения документально. Можно приложить показания свидетелей, записи с камер видеонаблюдения. При их наличии прокуратуре легче провести проверку.
В суд
На основании пункта 1 статьи 138 НК РФ одним из способов обжалования действия/бездействия специалистов ФНС является обращение в суд. Но предварительно должен быть соблюден досудебный порядок.
В соответствии с пунктом 2 статьи 138 НК РФ пожаловаться можно на решение, действие или бездействие должностных лиц. Также обращение возможно, если вышестоящий налоговый орган не принял решение по жалобе в установленный срок (пункт 6 статьи 140 НК РФ).
Обратиться в суд можно в течение 1 года с момента, когда стало известно о нарушении прав гражданина, организации. При пропуске срока потребуется его восстановление при наличии уважительных причин.
В Роспотребнадзор
Роспотребнадзор является государственным органом, контролирующим деятельность организаций, которые оказывают услуги или предоставляют товары гражданам. Основной его задачей является отстаивание прав потребителей.
Контроль над деятельностью ФНС организацией не ведется. Поэтому обратиться в Роспотребнадзор не получится. Выбирая, куда подавать заявление, стоит выбрать на иные контролирующие инстанции.
Как подать жалобу на налоговую инспекцию?
Жалобу на налоговую инспекцию можно подать несколькими способами. Гражданин вправе обратиться лично, передать документы по почте или онлайн через интернет.
Лично
Один из самых распространенных вариантов – личное обращение. Документы составляются заявителем и передаются в территориальный орган ФНС, прокуратуру или суд.
Составляется два экземпляра заявления. Один из них передается специалисту, в обязанности которого входит прием жалоб. Второй остается на руках у гражданина. При этом на обоих документах ставится отметка о принятии. С помощью нее можно подтвердить факт обращения.
Почтой
Документы в контролирующие инстанции можно передать почтой. Важно проверить, чтобы комплект был полным. В противном случае будет вынесен отказ в рассмотрении жалобы.
Жалоба на перепланировку соседей: образец 2021 года
Лучше отправлять документы заказным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении. В этом случае удастся подтвердить, что жалоба действительно была направлена.
Онлайн
Удобным способом подачи жалобы является обращение через интернет. На сайте ФНС у налогоплательщиков должен быть сформирован личный кабинет. Через него проводятся все необходимые операции.
Процедура подачи состоит из нескольких этапов:
- В основном меню необходимо выбрать тип налогоплательщика: ИП, юридическое или физическое лицо.
- Требуется зайти в раздел «Подача жалобы в налоговые органы».
- Если пользователь не авторизован, необходимо войти в личный кабинет и заполнить форму. Также имеется возможность прикрепить требуемые документы к жалобе.
- После отправки жалобы она поступает на рассмотрение. Ответ пользователь получит в личном кабинете.
Как составить жалобу на налоговую инспекцию (образец)?
Законодательно установленной формы обращения не имеется. Жалобу необходимо составлять в соответствии с установленными требованиями. Можно использовать данный образец – скачать.
В документе важно отразить следующие сведения:
- Наименование и адрес организации, подающей заявление. Если обращение поступает от физического лица, указывается ФИО, адрес проживания, контактные данные.
- Наименование органа, который будет рассматривать жалобу.
- Данные инспекции ФНС, допустившей нарушения прав налогоплательщика.
- Информация о том, что обжалует плательщик. Также приводятся подтверждения факта нарушения прав со ссылкой на законодательные нормы.
- Требования, которые выдвигает заявитель (провести проверку, отменить принятое решение, принять новое решение).
- Желаемый способ получения ответа по жалобе (в бумажном, электронном виде, через кабинет налогоплательщика).
В документе должна стоять подпись самого заявителя или его официального представителя. Во втором случае прикладывается доверенность, подтверждающая полномочия лица.
Внимание! Запрещено использовать нецензурную лексику, эмоциональные фразы. Бумага должна быть составлена четко, в официально-деловом стиле.
Предусматривается возможность подачи и апелляционной жалобы (пункт 1 статьи 138 НК РФ). Она готовится, если налогоплательщик не согласен с вынесенным ИФНС решением по результатам проверки.
Апелляционная жалоба составляется по тому же принципу, что и обычная. Направлять ее необходимо в УФНС через инспекцию, вынесшую решение по проверке. Подать жалобу нужно до вступления решения в силу.
Вопросы наших читателей
Наши читатели интересуются, как подать жалобу в той или иной ситуации. Самые распространенные ситуации рассмотрим ниже.
Можно ли подать жалобу на налоговую инспекцию за невыплату вычета?
Гражданин вправе подать жалобу за невыплату вычета. Сделать это можно через портал налоговой службы. Обращение рассматривается в течение 30 дней.
Помимо возврата вычета заявитель может попробовать взыскать неустойку. Расчет суммы требуется привести в заявлении.
Можно ли подать жалобу на налоговую через Госуслуги?
Для подачи обращения через Госуслуги необходимо зайти в раздел «Финансы и налоги». Из представленного списка нужно выбрать орган, в который будет рассматривать заявление. Все помеченные звездочками полями обязательны к заполнению. В случае обжалования акта приводятся его реквизиты. Заявление должно быть подписано электронной подписью.
Обращение рассматривается в течение 30 дней с момента регистрации. При необходимости осуществления проверки срок может быть продлен. Об этом гражданина уведомят по телефону или электронной почте.
Подводные камни
Обращение с жалобой на действия или бездействие специалистов ФНС в контролирующие органы может быть сопряжено с трудностями.
К ним относят:
- отсутствие доказательств факта нарушения прав гражданина;
- невозможность грамотно составить жалобу или иск в судебные органы;
- отсутствие личного кабинета налогоплательщика или учетной записи на портале Госуслуги для обращения онлайн.
Заключение
После рассмотрения темы стоит выделить следующие основные моменты:
- Действия или решения специалистов инспекции ФНС обжалуются на начальном этапе в вышестоящем налоговом органе. Жалоба будет приниматься как попытка досудебного урегулирования.
- Если решить мирно конфликт не удается, стоит обращаться в прокуратуру или суд.
- Гражданин вправе обратиться лично, передать документы по почте или онлайн через интернет.
- Если по обращению выносится неудовлетворительное решение, можно подать апелляционную жалобу или исковое заявление в суд.
Если у вас возникли проблемы с налоговой инспекцией, юристы нашего сайта готовы прийти на помощь. Просто опишите проблему в форме связи и получите консультацию уже сейчас.