Статус многодетной семьи. Сколько детей должно быть в семье, чтобы она считалась многодетной, зависит от региона. В большинстве территорий это число — три и больше. Так, например, в Новосибирской области. Но лучше уточнить это в местном управлении соцзащиты.
Освобождение от налога. Земельный налог платят все владельцы участков, а также те, кто бессрочно пользуются землей или получили ее по наследству. Многодетные семьи — не исключение, но для них есть льготы.
Какие льготы на землю для многодетных
С 2019 года в России действует льгота на земельный налог для многодетных. По закону родители трех и более детей могут уменьшить налоговую базу земли на 600 кв. м, или 6 соток. Если участок меньше или равен 6 соткам, семья не платит налог, если больше — платит частично. Например, если у семьи участок в 10 соток, налог будет рассчитываться от 4.
Если в собственности у семьи несколько участков, льготу можно получить только на один — по выбору собственника. Если не уведомить налоговую о выборе, то она автоматически предоставит льготу на участок с максимальным налогом.
Также налоговая разъяснила, что льготу предоставляют только родителям, но не детям. Если участок в собственности у ребенка, льготы не будет.
Какие стимулирующие программы на землю для многодетных по регионам
Бесплатный участок. Его по закону предоставляют в большинстве регионов, в некоторых вместо земли можно выбрать деньги. Условия надо уточнять в правительстве региона. Чтобы получить льготу, понадобится заявление, паспорт и справка о статусе многодетной семьи. На участки часто очередь.
Ипотека под 6%. Многодетным семьям банки дают ипотеку на особых условиях — под 6% годовых. Если жилищный кредит уже есть, то после рождения третьего ребенка, долг можно рефинансировать на новых условиях. Ставка будет такой на весь период выплат. Условие в большинстве регионов — покупать жилье на первичном рынке.
Компенсация ипотеки. Семьи могут получить до 450 тысяч рублей на погашение ипотеки, если третий ребенок родился после 1 января 2019 года. Для этого родители обращаются в банк с заявлением, паспортом, кредитным договором и свидетельствами о рождении детей.
Другие льготы для многодетных
На имущественный налог. Многодетные семьи получают вычет по налогу — на 5 кв. м от площади квартиры и 7 кв. м — от дома. Эти льготы прибавляются к вычетам, которые положены всем собственникам. Подробнее в статье о налоге на имущество для многодетных.
На транспортный налог. Льготы по транспортному налогу различаются в зависимости от региона. Например, в Тюменской области налог за машину может не платить один из родителей в многодетной семье, если авто не мощнее 150 л. с. Как правило, льгота распространяется на одну машину. Подробнее в другой нашей статье.
На квартплату, транспорт и школьное питание. Эти льготы тоже зависят от региона. Часто многодетные семьи могут сэкономить до половины квартплаты, бесплатно ездить в транспорте и кормить детей в школе за счет государства.
Какие документы предоставлять многодетным, чтобы оформить льготы по земельному налогу
- заявление о предоставлении льготы по форме,
- паспорт,
- свидетельства о рождении,
- документы опекуна или попечителя,
- документы на собственность.
Куда и когда нести заявление на оформление льготы на землю
Государство предоставляет льготу независимо от того, написала семья заявление на льготу или нет. Поэтому заявление стоит писать, если пришло уведомление о налоге и льгота там не учтена.
Подать заявление и документы можно любым из четырех способов:
Чтобы учли льготу по налогу за прошлый год, заявление лучше подать до 1 мая текущего. Налоговая должна принять решение через 30 дней. Повторно запрашивать льготу на следующий год не нужно.
Запомнить
- Многодетные семьи — это те, где трое и больше детей. Так установлено в большинстве регионов.
- Такие семьи могут частично не платить земельный налог — за 6 соток.
- Льготу дают родителям-собственникам на один участок.
- В большинстве регионов есть и другие льготы: бесплатная земля, ипотека под 6%, компенсация ипотечных платежей.
- Государство дает льготу автоматически. Но если уведомление пришло без нее, соберите документы и обратитесь с заявлением в налоговую.
Правила получения налоговых льгот многодетными семьями
Обязанность по уплате
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
- 8 (800) 700 95 53
- ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
- Это быстро и БЕСПЛАТНО!
- Согласно действующему законодательству, земельный налог обязаны уплачивать физические лица, то есть граждане, имеющие участки земли, которыми они владеют на праве собственности, наследования либо безвозмездного долговременного пользования.
Налоговая ставка
Расчёт величины отчисления в пользу государства производятся от кадастровой стоимости участка.
Для земель сельскохозяйственного назначения, а также личных подсобных хозяйств ставка будет составлять 0,3%. Для остальных категорий объектов значение показателя будет равно 1,5%.
Закон
Налоговый кодекс Российской Федерации является основным документом, который законодательно регулирует земельные и иные налоги. Особое внимание отчислениям за землю уделено в 31 главе.
Так как налог на землю относится к категории местных государственных сборов, полученные от него средства вносятся в бюджет муниципальных образований или городов федерального значения.
Особенности налогообложения могут регулироваться местными органами власти. Предоставление различных льгот предусматривается статьей 391 и статьей 395 НК РФ.
Многодетные семьи по Федеральному законодательству не входят ни в одну из категорий, которые перечисленные в вышеприведенных статьях закона. Потому снижение суммы уплаты или же полное освобождение от налога на землю для многодетных семей не предусмотрено.
Кому положены льготы?
Согласно действующему законодательству, льготы по оплате земельного налога предоставляются следующей категории граждан:
- Героям Российской Федерации и Советского Союза;
- Кавалерам Ордена Славы всех степеней;
- участникам Второй Мировой войны и иных крупных вооруженных конфликтов;
- участникам испытаний ядерного оружия;
- участникам ликвидации последствий аварий на атомных и ядерных объектах;
- инвалидам различных групп.
Для получения льготы, человеку потребуется предоставить в налоговый орган документ, подтверждающий его принадлежность к одной из вышеперечисленных категорий.
Налоговые льготы для многодетных семей
Одной из форм социальной поддержки многодетных семей являются налоговые льготы. Они направлены на сокращение налоговой базы и, следовательно, обязательных налоговых платежей. Размер располагаемого личного дохода на одного члена семьи увеличивается в результате сокращения расходов по налогам. Налоговые льготы распространяются на следующие налоги:
| Вид освобождения от уплаты налогов | Описание |
| имущественный налог | Льгота по налогу на недвижимость предоставляется в виде уменьшения налоговой базы на 600 квадратных метров, а в некоторых регионах налоговый вычет был увеличен до 1000 квадратных метров на уровне местного законодательства. |
| имущественный налог | Налоговая льгота отражается в виде налогового вычета для каждого члена семьи. В 2021 году налоговый вычет на каждого ребенка составит 5 кв. м на квартиру и 7 кв. м на дом, которые будут добавлены к обязательному налоговому вычету. |
| транспортный налог | Освобождение от транспортного налога предоставляется на транспортное средство, принадлежащее одному из родителей. |
Важно: налоговые вычеты производятся в местном налоговом управлении. Основанием для получения услуги является наличие документа, подтверждающего статус привилегированной категории граждан.
Земельный налог для многодетных семей
Для начала будет нелишним разобраться в самом понятии «многодетная семья». Федеральным Законом не установлено четкой формулировки, какую категорию граждан можно считать многодетными.
В документах муниципальных образований в каждом субъекте России к этой категории могут причисляться различные люди. В большинстве случаев это зависит от количества имеющихся у супругов детей.
В основном, для признания семьи многодетной необходимо наличие 3 или 4 детей. Однако это правило обычно относится к западным регионам страны. Следует также учитывать, что, для признания семьи многодетной, каждый ребёнок в ней должен быть несовершеннолетним. Дети также не должны работать или состоять в браке.
Многодетной может быть признана как полная, так и неполная семья. В состав этой категории граждан могут входить и усыновленные дети.
Претенденты на получение льготы будут также оцениваться по следующим категориям:
- Субъект Российской Федерации, где зарегистрирована семья.
- Цель использования земельного участка. Если участок используется для ведения предпринимательской деятельности или сдается в аренду, подавать заявление на предоставление льготы не имеет смысла.
- Финансовое положение семьи. Так как налоговый орган отдает предпочтение гражданам с низким уровнем дохода.
- Величина участка. В некоторых регионах России при недостижении объектом определённых размеров, на уплату налога может быть предоставлена льгота либо гражданин полностью освобождается от уплаты государственной пошлины.
В вопросе предоставления льгот также важен регион, где происходит налоговая операция, так как при стабильных доходах бюджета субъекта Российской Федерации граждане имеют больше возможностей для получения льгот.
Узнайте, как заплатить земельный налог через Сбербанк Онлайн. Как узнать задолженность по земельному налогу? Смотрите тут.
- Для многодетных семей Федеральным законодательством не предусмотрена льгота по оплате земельного налога.
- Однако довольно часто власти местных муниципальных образований устанавливают свои собственные послабления для данной категории граждан.
- В основном, это:
- Освобождение от уплаты налога на некоторые период.
- Смещение сроков погашения государственной пошлины.
- Понижение ставки налога.
Если многодетная семья хочет организовать крестьянское или фермерское хозяйство, она вправе рассчитывать на следующие послабление в оплате налога:
- безвозмездная финансовая помощь;
- снижение размера налоговых выплат;
- право не уплачивать государственная пошлина за некоторый промежуток времени;
- предоставление кредита на выгодных условиях для организации крестьянского хозяйства.
Супруги, имеющие трех и более детей, имеют права на другие льготы. Они могут быть полностью освобождены от земельного налога.
Для получения информации о возможности получения льгот в определённом регионе для многодетных семей нужно обратиться в налоговую службу либо самостоятельно изучить местное законодательство.
Платят ли?
На федеральном уровне не существует законодательных актов, которые позволяют многодетным семьям уклоняться от уплаты земельного налога. Однако на деле органы местного самоуправления имеют право оформить различные постановления, благодаря которым эта категория граждан будет либо частично, либо полностью освобождена от уплаты государственной пошлины.
Правила земельного налога
Узнать, есть ли налоговая льгота на землю многодетным, и каков порядок ее оформления, можно в налоговой инспекции по месту жительства. Так как эти сборы контролируются на региональном уровне, ставки и категории льготников могут сильно отличаться в различных областях страны.
Варианты предоставления льгот по налогообложению участков земли:
- полное освобождение от уплаты налога;
- уменьшение налоговой суммы;
- долевое налогообложение.
Документы собираются такие же, как и для льготы по НДФЛ. Образец заявления предоставляется госслужащим налоговой инспекции.
Как оформить льготу?
Так как налоговые послабления устанавливаются администрацией определенных субъектов России, то выяснить возможность получения льгот по уплате налога можно непосредственно в населенном пункте, где проживает гражданин, а именно:
- В городской либо сельской администрации. Так как послабления устанавливают, опираясь на различные законы, работники данного учреждения должны владеть информацией по этому вопросу.
- В местном отделении налоговой службы. Законы субъекта РФ, касающиеся налогообложения населения разрабатываются или реализуются при участии ФНС, поэтому налоговые инспекторы должны быть в курсе всех нововведений.
Наиболее рациональным будет второй вариант, т.к. кроме консультации по интересующему человека вопросу, здесь существует возможность сразу получить информацию о том, какую документацию необходимо будет собрать гражданину для получения льготы.
Закон хмао югры о ветеранах труда
Необходимые документы
Для получения послабления в уплате земельного налога человеку потребуется предоставить в налоговый орган следующие документы:
- заявление с просьбой предоставить льготу по налоговым выплатам;
- оригинал и копию документа, удостоверяющего личность;
- свидетельства о рождении каждого ребенка его семьи, не достигшего совершеннолетия;
- подтверждение о недостаточной обеспеченности семьи, выданную в органах соц. защиты.
В ФНС заявление гражданина могут рассматривать в течение месяца. Документы можно подать следующими способами:
- через почту;
- через доверенное лицо;
- через электронные ресурсы.
Размер налоговой ставки по земельному налогу регламентируется действующим законодательством. Какие сроки оплаты земельного налога? Информация здесь.
Должны ли пенсионеры платить земельный налог? Подробности в этой статье.
Налог на квартиру для многодетных семей
Какая семья получает статус многодетной
Количество детей. Законодательная власть в каждом регионе сама решает, какой семье присвоить статус многодетной. Чаще всего семья получает такой статус, если в ней трое и больше несовершеннолетних детей. Так написано, например, в законах Челябинской и Тверской областей.
Как получить статус.
Прежде чем получить налоговые льготы на квартиру, семья должна запросить удостоверение многодетной. Чтобы его получить, одному из родителей необходимо посетить МФЦ или местный отдел социальной защиты с заполненным заявлением. К нему приложить копии документов:
- паспорта;
- свидетельств о рождении всех детей;
- справки от УК или ТСЖ вашего дома о совместном проживании с детьми.
Московские семьи могут оформить удостоверение через портал Mos.ru. Готовность — на следующий день. В других городах удостоверение делают дольше — в течение 10 дней.
Обязаны ли многодетные семьи платить налоги на квартиру
Да, обязаны. Вне зависимости от количества детей, налог на квартиру необходимо платить. Но есть скидка.
В 2021 году президент утвердил закон, который помогает многодетным семьям получить дополнительный налоговый вычет, если в собственности квартира. Вычет работает так: на каждого ребенка положено по 5 квадратных метров, за которые налог платить не надо.
Это дополнит «скидку» на 20 кв. м — стандартный вычет метража для всех владельцев квартир.
Посчитаем, сколько метров получится «вычесть» из налоговой базы на квартиру. Предположим, у семьи с тремя детьми в собственности трехкомнатная квартира площадью 96 кв. м. Вычтем сначала стандартные 20 кв. м, а потом еще 15 — по 5 за каждого ребенка.
96 − (20 + 15) = 61 кв. м
Итого семья уплатит налог за 61 кв. м вместо 96 — скидка существенная.
Какая недвижимость многодетных может облагаться налогом
Вне зависимости от количества детей, семья, в собственности которой есть недвижимость, обязана платить налог. Налогом облагаются:
Как многодетным получить освобождение от налога на квартиру
Полностью освободить семью от налога на квартиру не получится, но способ уменьшить есть. Необходимо сообщить налоговой о своем праве на льготу. Удобнее всего это сделать через кабинет плательщика на сайте налоговой. Действуйте по шагам.
- Получите удостоверение.
- В МФЦ понадобится паспорт, свидетельства о рождении всех детей и справка от УК или ТСЖ.
- Подайте документы.
- В кабинете налогоплательщика на главной странице найдите раздел «Жизненные ситуации».
- Затем — «Подать заявление на льготу».
После этого выберите объект налогообложения — квартира. Затем заполните все поля и приложите документы — заявление на льготу и скан-копию удостоверения многодетной семьи.
Постоянная работа для инвалидов в интернете
Есть еще три способа получить льготы:
- через МФЦ,
- заказным письмом — теперь можно через интернет,
- лично подать все документы в ближайшее отделение налоговой службы.
Дождаться результата.
Закон говорит, что ответ придет в течение месяца.
Какие еще налоговые льготы на оплату налога на недвижимость существуют для многодетных
Кроме льгот на недвижимость у многодетных семей есть возможность получить ощутимый вычет при покупке квартиры — до 520 000 рублей. Эти деньги вернут супругам, если они купили квартиру. Также закон позволяет получить вычет за ипотечные проценты, которые плательщик отчислял банку. Об этом на «Автоналогах» есть отдельная статья.
Что еще почитать, если ваша семья — многодетная
Мы написали несколько полезных материалов, которые помогут многодетным сэкономить на налогах:
- обо всех налогах для многодетных;
- о транспортном налоге;
- о земельном налоге;
- о налоге на имущество.
Что будет, если многодетные не смогли заплатить налог на квартиру
Все имущественные налоги необходимо уплатить до 1 декабря. Система уплаты такова, что в этом году платят за прошедший год. Например, транспортный налог за 2021 год необходимо уплатить до 1 декабря 2021 года.
Если налоговая до 1 декабря не получить оплату, то на следующий день начнут считать пени. Пени — это небольшая ежедневная «надбавка» к основному долгу. Чем больше срок неуплаты, тем больше пеней набежит. Посчитаем пени за 7,5 месяцев или 225 дней при сумме налога — 4 200 рублей.
4 200 рублей × 225 дней × (4,25% / 300) = 134 рубля
4,25% — ставка Центробанка на январь 2021 года, при расчетах от нее берут 1/300.
Запомнить
- Многодетной семьей называется та, в которой трое или больше несовершеннолетних детей.
- Обязанность платить налог на квартиру работает и для многодетных.
- Чтобы многодетной семье получить льготу по налогу на квартиру, предоставьте в налоговую заявление и скан удостоверения многодетной семьи.
- Кроме льготы по налогу на квартиру такая семья имеет право на другие: за транспорт, землю или дом.
- Если опоздать с уплатой, налоговики начислят пени. Срок уплаты — до 1 декабря.
- Чтобы не пропустить сообщения от налоговой, подпишитесь на уведомления «Автоналогов».
Особенности для жителей Московской области
Из-за высокой стоимости земельных участков в Москве и Московской области, льготы на уплату земельного налога имеют здесь особое значение:
- в столице налоговая база может быть понижена до 1 млн. рублей;
- если площадь объекта менее 1200 м. кв. в Королеве можно получить скидку по оплате налога до 50 %;
- в ряде городов области малоимущей семье также сделают скидку 50 % по оплате государственной пошлины.
Чтобы узнать весь перечень доступных льгот, стоит обратиться в местное подразделение ФНС.
Путинские льготы для многодетных: как получить скидку по налогу на недвижимость
Что за документ?
Законопроект под номером 607168-7 прошёл финальное третье чтение. Теперь его осталось подписать президенту, но это лишь вопрос времени.
Документом вводятся поправки в Налоговый кодекс, среди которых как раз и присутствуют меры, которые ранее предложил Владимир Путин.
Что поменяется?
Для тех, у кого есть в собственности земля:
Семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми получили право не платить земельный налог при размере участка до 600 кв.метров. Если площадь участка превышает 600 кв.метров, налог будет исчисляться с разницы. Например, с участка в 1000 кв. м., налог нужно будет заплатить только с 400 кв.м.
Юридически это право будет закреплено в статье 391 Налогового кодекса. Сейчас льготой могут воспользоваться пенсионеры, инвалиды, ветераны, лица пострадавшие от аварий и ЧС. После вступления в силу в перечень лиц, имеющих право на эту льготу, в статью 391 п. 5 добавятся “физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей”
Для тех, у кого есть в собственности квартира или жилой дом
В статью 403 НК РФ в пункт “б” добавится новая фраза:
Налоговая база в отношении объектов налогообложения, указанных в пунктах 3 – 5 настоящей статьи, находящихся в собственности физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, уменьшается на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.
При этом налоговый вычет будет предоставляться по каждому объекту недвижимости, который есть у налогоплательщика: квартире или её части, комнате, жилому дому или его частям.
Как получить льготу по налогу на недвижимость для многодетных?
Для того, чтобы получить льготу, налогоплательщику будет необходимо направить в налоговую заявление о предоставлении льготы с подтверждением.
Если заявление не предоставлено, то льгота будет предоставляться на основании сведений, которые уже есть в распоряжении налогового органа.
Но всё равно будет не лишним уточнить непосредственно в самой налоговой о том, какие данные у них уже содержатся.
Действие закона распространено на 2018 год, то есть льготой можно будет воспользоваться уже в 2019 году.
Если многодетная семья ранее не пользовалась налоговыми льготами, то необходимо обратиться с заявлением по установленной форме в налоговую инспекцию до 1 июля текущего года, то есть до начала массового расчета имущественных налогов за 2018 год.
Сколько денег удастся сэкономить на налоге за квартиру?
А вот здесь, увы, суммы получатся не настолько мотивирующими, чтобы рожать больше.
Для примера возьмём мать с тремя несовершеннолетними детьми, которая владеет квартирой площадью 60 квадратных метров и кадастровой стоимостью в 7,5 млн рублей. Стоимость одного квадратного метра квартиры составит 125 тысяч рублей. Ставка налога на недвижимость составляет 0,1%.
Сумма налога рассчитывается по формуле:
T = [P * (S – S1)] * K, где
- T = величина налога имущество;
- P = цена за один квадратный метр недвижимости по кадастровой стоимости;
- S = общая площадь в собственности;
- S1 = минимальная площадь проживания, не включаемая в расчет (20 кв. метров);
- K = ставка налога в процентах .
- Без учета понижающего коэффициента налог на недвижимость составит в год:
- [125* (60 – 20)] * 0,1% = 5000 рублей
- Но, поскольку все регионы переходят на пересчет налога по кадастровой стоимости постепенно и применяют понижающие коэффициенты, то представим, что семья проживает в регионе с понижающим коэффициентом в 0,6, а их старый налог, который они платили по инвентаризационной стоимости, составлял 1100 рублей.
- Применим формулу T = (T1-T2)*K1 + Т2.
- Т – итоговая величина налога;
- Т1 – сумма, подлежащая к выплате по кадастровой стоимости;
- Т2 – сумма, рассчитанная по прежней, инвентаризационной цене;
- К1 – понижающий коэффициент (для облегчения перехода на новую систему).
Таким образом, в 2019 году с учетом понижающего коэффициента надо заплатить:
(5000 – 1100) * 0,6 + 1100 = 3440 рублей.
В случае если у семьи трое несовершеннолетних детей, то площадь жилья, которая облагается налогом, уменьшится ещё на 15 кв.м., и составит 25 кв.м. В таком случае налог с учетом понижающего коэффициента уменьшится до 2315 рублей.
Таким образом, экономия составит в год для данной семьи 1125 рублей.
Есть нюанс
В новых поправках сказано, что правом на льготу обладают граждане, имеющие трёх несовершеннолетних детей. Это означает, что как только один ребенок достигает совершеннолетия, то налогоплательщик уже теряет право на получение льготы. В новых изменениях не предусматривается, что льготы продолжат сохраняться.
Налоговые льготы для семей с детьми
Многодетные семьи и семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми: кто есть кто и кому какие льготы положены?
Уплата налогов – обязанность каждого жителя нашей страны. Чтобы это бремя не стало непосильным, для отдельных категорий налогоплательщиков были установлены налоговые льготы. Среди них – многодетные семьи и семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми.
Единого понятия «многодетная семья» в законе нет. Каждый регион сам решает, какая семья является многодетной и имеет право на меры государственной поддержки, а какая не является.
Так, в Москве многодетной считается семья, в которой воспитываются трое и более детей (в том числе усыновленные, пасынки и падчерицы) до достижения младшим из них 16 лет, а обучающимся в образовательном учреждении, реализующем общеобразовательные программы, – 18 лет (ч. 1 ст.
2 закона г. Москвы от 23 ноября 2005 г. № 60 «О социальной поддержке семей с детьми в городе Москве»).
В Краснодарском крае к многодетным относятся семьи, родители в которых воспитывают троих и более детей в возрасте до 18 лет, а при обучении детей в общеобразовательных организациях и государственных образовательных организациях по очной форме обучения на бюджетной основе – до окончания обучения, но не более чем до достижения ими возраста 23 лет (ч. 1 ст. 2 закона Краснодарского края от 22 февраля 2005 г. № 836-КЗ «О социальной поддержке многодетных семей в Краснодарском крае»).
Таким образом, как правило, многодетной считается семья, имеющая троих и более детей. При этом каждый регион устанавливает максимальный возраст детей как критерий для признания семьи многодетной – 16 или 18 лет, в ряде случаев 23 года.
Как только ребенок достиг этого возраста, его перестают учитывать в составе семьи, и она теряет статус многодетной.
Информацию о критериях многодетности в конкретном субъекте РФ можно получить из региональных законов о мерах поддержки многодетных семей или в органах социальной защиты региона.
Семьей с несовершеннолетними детьми считается та, в которой дети на момент получения льгот не достигли 18 лет. Такая семья может признаваться многодетной по местному закону даже после достижения ребенком 18-летия, когда она утрачивает статус семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми, а следом и право на льготы для этой категории семей.
Если семья одновременно является и многодетной, и той, в которой трое или более детей являются несовершеннолетними, она получает право на льготы, положенные каждой из этих категорий налогоплательщиков.
В таких семьях налоговыми льготами может воспользоваться каждый из родителей или усыновителей.
Земельный налог
Физическим лицам, имеющим троих и более несовершеннолетних детей, на федеральном уровне предоставляется налоговый вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв.
м площади земельного участка, находящегося в их собственности. Если у семьи 6 соток или меньше, участок не будет облагаться налогом.
Если участок больше, то налог нужно будет уплатить только со стоимости той площади, что превышает пороговое значение в 6 соток.
Дополнительные льготы по земельному налогу могут быть установлены региональными законами по месту нахождения земельного участка.
Налог на имущество физических лиц
Семьям с тремя и более несовершеннолетними детьми доступны дополнительные налоговые вычеты по налогу на имущество физлиц в отношении одного жилого дома или части дома в размере кадастровой стоимости 7 кв. м. Если семья платит налог с квартиры или комнаты, вычет предоставляется в размере кадастровой стоимости 5 кв. м в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.
Не забываем о вычетах, которые всем положены автоматически. Вычитаются 50 кв. м из площади дома, 20 кв. м – из площади квартиры, 10 кв. м – из площади комнаты. Налог на имущество физлиц начисляется на оставшуюся после этого площадь.
К примеру, семья с тремя детьми живет в квартире площадью 75 кв. м. Когда ФНС рассчитывает налог, она автоматически применяет вычет, который положен всем россиянам: 75 кв. м – 20 кв. м = 55 кв. м.
Налог мог быть начислен на эту площадь. Но из нее дополнительно вычитаются 15 кв. м – по 5 кв. м на каждого ребенка. Итого 35 кв. м исключаются из расчета. Налог начисляется на оставшиеся 40 квадратов.
Льгота предоставляется только в отношении одного объекта недвижимости. Если у семьи есть и квартира, и дом, то придется выбирать, за какой из этих объектов они будут платить уменьшенный налог на имущество физлиц.
Уведомление о выбранном объекте налогообложения подается не позднее 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении объекта применяется льгота (форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 13 июля 2015 г. № ММВ-7-11/280@).
При отсутствии такого уведомления льгота предоставляется автоматически в отношении объекта налогообложения с максимальной исчисленной суммой налога.
То же касается предоставления вычета по земельному налогу. Если у семьи несколько участков, то нужно выбрать тот, в отношении которого будет применяться вычет, и направить соответствующее уведомление (его форма утверждена Приказом ФНС России от 26 марта 2018 г. № ММВ-7-21/167@).
Транспортный налог
А вот льгот по транспортному налогу для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми на федеральном уровне нет. Связано это с тем, что налог является региональным. Потому льготы по нему устанавливаются местными законами. Ознакомившись с ними, можно узнать о наличии или отсутствии льгот у семьи.
Получить льготу может только один из родителей или усыновителей в многодетной семье.
Меры поддержки таких семей в сфере налогообложения минимальны.
На дополнительные налоговые льготы по земельному налогу и налогу на имущество физлиц семья может рассчитывать, только если они предусмотрены местными законами. К примеру, в Москве такие льготы имеются.
Один из родителей или усыновителей в многодетной семье может получить налоговый вычет по земельному налогу, который составляет до 1 млн руб.
Не предусмотрены на федеральном уровне для многодетных семей и льготы по уплате транспортного налога, так как он устанавливается на региональном уровне. Поэтому нужно смотреть местные законы, чтобы понять, есть ли у семьи льготы.
В настоящее время многодетные семьи освобождены полностью или частично от уплаты транспортного налога в следующих регионах: в Москве и Санкт-Петербурге, в Московской, Амурской, Калужской, Кировской, Липецкой, Мурманской, Нижегородской, Орловской, Саратовской, Сахалинской, Свердловской, Челябинской и Ярославской областях, в Республике Хакасия, Алтайском крае и Еврейской автономной области. И это неполный перечень регионов.
С информацией о налоговых ставках, льготах и вычетах по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях можно ознакомиться на сайте ФНС в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», обратившись в налоговую инспекцию или позвонив в контакт-центр ФНС по телефону: 8 (800) 222-22-22.
Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце ФНС может получить как самостоятельно от миграционной службы, паспортных столов, органов ЗАГС, ГИБДД и Ростехнадзора, Росреестра, нотариусов, так и от налогоплательщика.
Если информация о наличии у семьи налоговых льгот имеется у ФНС, уведомление, на основании которого уплачиваются налоги, она получит с их учетом. Налоговые уведомления направляются налогоплательщикам или размещаются в их личных кабинетах не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов, а уплачиваются они не позднее 1 декабря.
Налоговое уведомление может быть передано налогоплательщику (его законному или уполномоченному представителю):
- лично под расписку на основании полученного от него заявления о выдаче налогового уведомления, в том числе через МФЦ (форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 11 ноября 2019 г. № ММВ-7-21/560@);
- по почте заказным письмом (при этом налоговое уведомление считается полученным по истечении 6 дней с даты направления заказного письма);
- в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика (для физлиц, получивших доступ к нему). При этом налоговое уведомление не дублируется почтовым сообщением, если пользователь личного кабинета не направил уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе (форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 12 февраля 2018 г. № ММВ-7-17/87@).
В этом году налоговые уведомления должны были направить не позднее 1 ноября 2020 г. В случае неполучения уведомления налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию об этом через личный кабинет налогоплательщика или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России» на сайте службы.
Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления, обязаны сообщить о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма Сообщения о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами, утверждена Приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-11/598@).
Если налоги были начислены и уплачены без учета льгот, то перечисленные суммы можно будет вернуть или зачесть в счет следующих платежей. Вернуть переплаченные налоги можно не более чем за три последних года (форма заявления о возврате переплаты по налогам утверждена Приказом ФНС России от 14 февраля 2017 г. № ММВ-7-8/182@).
В случае если информации о льготах семьи у ФНС нет, необходимо подать заявление о предоставлении налоговой льготы (его форма утверждена Приказом ФНС России от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/897@). Подать заявление можно любым удобным способом: через личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением, путем личного обращения в любую налоговую инспекцию или через уполномоченный МФЦ.
Преференции по налогу на землю для многодетных семей
Государство принимает меры для улучшения жизненного уровня семей с тремя и более детьми, предоставляет им различные компенсации и субсидии. Так как большую часть расходов граждан составляют коммунальные и иные обязательные платежи в пользу бюджета, то и льготы, в первую очередь, касаются именно их. Узнаем, платят ли налог на землю многодетные родители.
Правовые основы
Регулирование выплат за пользование земельными участками на федеральном уровне происходит на основании норм, закрепленных в Налоговом кодексе РФ ( Глава 31[1]). Однако региональные органы власти, непосредственно взимающие средства в местный бюджет, вправе вводить в рамках своих полномочий дополнительные условия.
Права субъектов РФ в сфере налогообложения
В регионах разрабатываются и вводятся собственные законопроекты, которые касаются начисления, уплаты и сбора земельного налога. Меры, вводимые на уровне муниципальных образований и городов, могут:
- Снижать ставку по выплатам.
- Вводить льготные категории граждан.
- Предоставлять налоговые вычеты.
Льготы гражданам
На общероссийском уровне полностью освобождаются от налога на землю только коренные жители районов Крайнего Севера и Сибири, а также некоторые организации (Статья 395 НК РФ[1]).
Особыми преференциями обладают ветераны боевых действий, инвалиды, граждане, удостоенные звания Героев России, жертвы радиационных катастроф. Для этих категорий предусмотрены льготы для снижения суммы налоговых отчислений на сумму до 10 тысяч рублей.
Что касается многодетных семей, то НК РФ не содержит норм, освобождающих их от платежей за земельные наделы или снижающих их размер.
Как получить помощь
Отсутствие данной категории физических лиц в перечне льготников по земельным платежам не означает, что они лишены права на получение государственной поддержки.
Для этого родителям (родителю, опекунам) необходимо обратиться в местные органы власти – администрацию или отделение ФНС, или самостоятельно изучить законы, принятые на уровне республики, края, округа и т.д., а затем собрать и подать пакет документов, о котором сообщается на консультации (различен для разных регионов).
Во-первых, важно разобраться в понятии «многодетная семья». Оно не обозначено в законах общегосударственного значения. Минимальное количество детей для присвоения семье этого статуса колеблется от 3 до 4 (увеличивается в регионах с высоким уровнем рождаемости).
Также важным критерием выступает возраст и статус иждивенцев. Так, семья не будет считаться многодетной, если один из трех детей: совершеннолетний и дееспособный; не достиг 18 лет, но получил дее- и правоспособность в результате заключения брака, постоянного трудоустройства, открытия собственного предприятия.
При этом при установлении льгот не учитывается наличие одного или обоих родителей, их статуса (родные или приемные).
Отдельно требования касаются непосредственно участка, который находится в собственности семьи:
- желательно, чтобы его местоположение совпадало с местом проживания граждан;
- использовался исключительно в личных (не коммерческих) целях – индивидуального жилищного строительства, хозяйственных нужд, садоводства, огородничества, не сдавался в аренду;
- больше шансов получить помощь у малообеспеченных семей, общий ежемесячный доход которых, поделенный на число их членов, ниже прожиточного минимума в регионе;
- в субъектах РФ установлены пределы размеров земли: чтобы освободиться от платы, собственники должны обладать наделами, по общей площади, не превышающих этих параметров.
Так, особенности внесения средств плательщиками и формы их освобождения от налоговых обязательств зависят от многих факторов. Но очевидно, что за основу берется их финансовое положение, его стабильность, размеры недвижимого имущества.
Поправки в законодательство
В апреле 2019 года Государственной Думой РФ были приняты поправки в Налоговый кодекс РФ. Они коснутся правового положения многодетных семей: после вступления новых положений в силу им будут назначены льготы по выплате имущественного и земельного налогов.
Нововведения носят характер обсуждений. Депутаты предлагают ввести следующие положения:
- Ограничение пределов возможного увеличения земельного налога – максимум на 10% по сравнению с предыдущим годом.
- Вычет 6 соток с земельного надела собственников при вычислении налога.
Итак, многодетные семьи вправе рассчитывать на помощь государства при выплате земельного налога. Для этого им необходимо обращаться в муниципальные органы. Поддержка заключается в различных формах: снижении ставки или налоговой базы, частичном или полном освобождении от уплаты.
Однако с апреля 2019 года обсуждаются нормы, в результате принятия которых вопрос о наделении родителей трех и более детей будет решаться не на местном, а на федеральном уровне.
1.Налоговом кодексе РФ ( Глава 31).
2.Статья 395 НК РФ.
Загрузка...
