Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

08 января 2021

Не всегда у наших пожилых родителей есть деньги, чтобы оплатить свои походы по врачам. Часто анализы и процедуры приходится оплачивать в частных клиниках и лабораториях, и тогда счет за лечение вырастает в разы.

Но вы можете оформить налоговый вычет за лечение родителей и компенсировать часть затрат.

Из этой статьи вы узнаете, за какое лечение родителей вы можете получить налоговый вычет, как оформить документы, как рассчитать сумму вычета и когда истекает срок подачи документов.

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать

Налоговый кодекс не ограничивает вид лечения ваших родителей, за оплату которого вы можете получить социальный вычет. Сюда входит само лечение, покупка лекарств, диагностика, анализы, процедуры, различные операции, стоматологическое лечение, протезирование, операции на сердце, глазах и других органах и все, с чем может столкнуться заболевший человек.

От вида медицинских манипуляций зависит только сумма налога, которую вы сможете вернуть за оплату лечения своих родителей. Об этом расскажем далее.

В каком размере вы получите вычет за лечение и от чего он зависит?

Рассмотрим, как вам рассчитать возможную сумму вычета за лечение родителей и от чего она зависит.

Покупали для родителей лекарства

  1. Если вы покупали для родителей лекарства в любой форме и количестве, то чтобы оформить налоговый вычет за лечение вам нужно взять рецепт на эти лекарства у врача. Или сохранить ранее выданный рецепт, если лекарства вы уже купили.

Рецепт — обязательный документ для оформления вычета по расходам на лечение. Не будет рецепта — вычет за родителей не получите. При этом неважно, что лекарство отпускается через аптечную сеть без рецепта, для получения вычета все равно попросите рецепт у врача.

Он должен быть на специальном бланке, а не на обычной бумажке.

Без рецепта собрать документы для вычета можно в одном единственном случае — когда ваши родители лечились в стационаре, а вы покупали препараты или медицинское оборудование, которым больница не обладает, но они нужны именно для лечения ваших родителей.

В этом случае возьмите выписку из истории болезни или медицинской карты родителя, в которой будут зафиксированы все назначения и проведенные манипуляции.

Но даже в этом случае мы рекомендуем взять рецепт на специальном бланке, потому что у инспекторов могут возникнуть вопросы при проверке ваших документов. Лучше перестраховаться.

Теперь о сумме вычета. Налоговый вычет за лекарства можно получить в размере 13 процентов от их стоимости, но не более 120 000 руб. в год. То есть на руки вы сможете получить до 15 600 руб. (120 000 *13%).

Пример Например, вы купили для своего отца-гипертоника таблетки для разжижения крови. Курс таких таблеток на год стоит 137 000 руб. В этом случае вы сможете вернуть себе только 15 600 руб (120 000 руб *13%). Несмотря на то что курс лечения стоит больше, за лекарственные препараты можно получить вычет только с ограниченной суммы в 120 000 руб.

Если бы курс лечения стоил меньше 120 000 руб, ну, допустим, только 100 000 руб, то вы могли бы получить возврат налога в размере 13 000 руб. (100 000 руб. *13%).

Оплачивали операцию

  1. Если вы оплачивали операцию, покупали дополнительные материалы и “комплектующие” (например, протезы или оборудование) для лечения родителя, то для расчета стоимости налогового вычета нужно определить, какое это было лечение — дорогостоящее или нет.

Список дорогостоящего лечения поименован в постановлении Правительства России № 201 от 19.03.2001г. Но самим достаточно трудно в этом разобраться, не имея медицинского образования. Поэтому доверьтесь лечащему врачу.

В клинике, где проходила операция, вам должны выдать справку об оплате лечения. Посмотрите, какой код в ней стоит.

— если 01 — лечение не входит в перечень дорогостоящих

— если 02 — лечение дорогостоящее

Если в справке, которую вы получили из клиники, стоит код 01, значит, налоговый вычет за лечение родителей вы можете получить с суммы не превышающей 120 000 рублей. Такая же ситуация как с лекарствами, вы получите возмещение ндфл максимум 15 600 руб. (120 000 *13%).

Если в справке стоит код 02 — лечение входит в список дорогостоящих, то лимита вычета нет — сколько заплатили за лечение родителя(ей), от той стоимости можете получить возврат подоходного налога. Заплатили 500 000 руб. — получите на руки 13 процентов от этой суммы, т.е. 65 000 руб. Но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год.

Пример Сын оплатил для матери операцию по коррекции зрения, которая относится к дорогостоящему лечению. Это подтверждает справка по оплате услуг, которую сын получил в клинике.

Стоимость операции прописана в договоре на оказание услуг и составляет 165 000 руб. Сын имеет право получить налоговый вычет на родителя с полной суммы операции и получить возврат НДФЛ в размере 21 450 руб. (165 000 руб *13%)

Бывают ситуации когда приходится платить не только за само лечение, а просто за анализы или за исследования и дорогие процедуры (например, МРТ). И в этом случае вычет можно получить. Рассмотрим его ниже.

  1. Если вы платили за анализы, обследование, лечение и реабилитацию по любым болезням, то чтобы определить сумму налогового вычета, нужно также получить справку об оплате медицинских услуг и посмотреть какой код в ней указан.

Напомним, что по коду 01 возврат ндфл не более 15 600 руб., независимо от того, сколько денег вы фактически заплатили. Ко коду 02 лечение дорогостоящее, поэтому лимита вычета нет — сколько заплатили за лечение родителя(ей), от этой суммы вы можете вернуть 13 процентов, но не больше суммы подоходного налога, который вы перечислили в бюджет со своих доходов.

Если вы получили справку, где указаны сразу оба кода (01 и 02), то по всем услугам с кодом 01 будет действовать ограничение вычета в 120 000 руб., а остальные услуги с кодом 02 заявляются на вычет в полном объеме.

ВАЖНО

Запомните, что главное при расчете налогового вычета за лечение родителей — это то, сколько подоходного налога именно вы, как получатель вычета, уплатили в бюджет за тот год, за какой хотите получить вычет.

Даже если в справке стоит код 02 и вы имеете право получить вычет с полной суммы оплаты за лечение родителей, а с официального дохода вы заплатили годового ндфл, допустим, 30 000 руб, то вычет вы получите только в сумме этого уплаченного вами налога, то есть ровно 30 000 руб.

Кто может получить возврат налога? На что важно обратить внимание?

Государство дает возможность оформить налоговый вычет детям, оплатившим лечение своего отца и(или) матери,то есть своих единокровных родителей. При этом неважно статус родителя — пенсионер, безработный или трудоустроенный.

Вы, как сын или дочь, должны работать и получать официальный доход, с которого у вас удерживается НДФЛ или если налог вы декларируете самостоятельно.

Важно, что если вы собрались оплачивать лечение родителей своего супруга(и), то вычет вам не дадут. А также не получится вернуть часть суммы от произведенных расходов, если вы оплачивали лечение своих опекунов и попечителей.

Вам откажут в получении налогового вычета на лечение, если:

— вы находитесь в декретном отпуске и получаете только государственное пособие, т.к. вы не получаете дохода, облагаемого по ставке 13%

— если ваши родители лечились за границей (для вычета клиника должна быть только с российской регистрацией)

Получить вычет за отца или мать можно и за прошлые годы, если вы оплачивали их лечение.

ПРИМЕР Брат с сестрой оплатили в 2019 году лечение своего отца-пенсионера в одной из клиник г. Москвы. Стоимость операции с кодом 01 в справке — 210 000 руб.

Брат уже получал вычет за 2019 год за лечение своей жены, поэтому в справке об оплате указали данные сестры. Она может получить налоговый вычет за лечение родителя-пенсионера в размере 120 000 руб. (т.к.

лечение не дорогостоящее). Она сможет вернуть только 15 600 руб.

Когда можно получить вычет на лечение родителей?

У любого налогового вычета, в том числе за лечение родителей, есть трехлетний срок “давности”. Это значит, что подать документы и получить вычет за лечение родителей пенсионеров можно только за 3 года, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог со своего дохода по ставке 13%.

Те, кто хочет получить вычет за родителей за оплату расходов в 2017 должны поторопиться и подать документы в налоговую инспекцию до конца 2020 года.

Вы можете получить налоговый вычет за лечение родителей либо через своего работодателя, либо через налоговую инспекцию по месту жительства.

Как оформить документы для налогового вычета за лечение родителей?

Расскажем о каждом из них подробнее и напишем какие документы вам нужно собрать.

Через инспекцию

Какие документы нужны, чтобы получить налоговый вычет через инспекцию:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на получение вычета;
  • документы, подтверждающие оплату лечения родителей (выписки, чеки, квитанции);
  • договор с клиникой, в которой лечились ваши родители;
  • справка об оплате медицинских услуг, выданная в клинике или больнице, о которой мы говорили выше;
  • копия лицензии клиники, в которой лечились ваши родители;
  • копия свидетельства о вашем рождении, чтобы подтвердить, что вы получаете вычет за родителей.

Подготовьте полный пакет документов и отнесите ее в налоговую инспекцию. Проверять документы будут в течение 3 месяцев и еще месяц уйдет на перечисление денег на счет.

Читайте также:  Сколько могут снимать с зарплаты судебные приставы в 2021 году

Как получить налоговый вычет через работодателя?

В целом список документов не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления). Возьмите эти документы и отнесите их в налоговую для получения уведомления о подтверждении права на вычет. Это уведомление вы получите примерно через месяц после подачи документов.

Когда получите уведомление из налоговой, идите с ним в свою бухгалтерию. В тот же месяц после предоставления заявления бухгалтер перестанет удерживать с вас НДФЛ.

Выбирайте любой способ получения налогового вычета по своему желанию, но помните что:

  1. Если хотите получить налоговый вычет за прошлые периоды — подавайте документы только в налоговую, у работодателя получить вычет уже не получится.
  2. Хотите получить вычет год в год, когда оплачивали лечение родителя, — выбирайте способ через свою бухгалтерию.

ВАЖНО

Мы очень рекомендуем оформлять договор и платежные документы на того, кто будет получать вычет.

Мы разобрали самые популярные вопросы по поводу получения налогового вычета за лечение родителей. Сохраните эту статью в избранном, чтобы вернуться к ней при необходимости и точно знать, как действовать, чтобы получить возврат уплаченного НДФЛ.

Возврат подоходного налога за лечение родителей

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

Разделы:

В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение?

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп.

3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г.

№ 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее – Постановление № 201).

При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме.

При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2011 г. № 03-04-05/7-388).

Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.

, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

Важно отметить, что получить вычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных перечнях.

К ним относятся:

  • диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги (письмо Минздрава России от 1 ноября 2001 г. № 2510/11153-01-23);
  • услуги по санитарному просвещению.

На любые иные виды лечения налоговый вычет не предоставляется. Это же касается и лекарств – они должны присутствовать в специальном Перечне лекарственных средств, и быть приобретены исключительно по рецепту врача.

Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги.

Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст.

219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 сентября 2013 г. № 03-04-05/39799).

Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475).

Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы.

Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается справкой, выданной работодателем (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/[email protected]).

Вычет можно получить и на понесенные самостоятельно расходы по приобретению полиса ДМС (абз. 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). К тому же страховка должна предусматривать оплату исключительно медицинских услуг (письмо Минфина России от 10 декабря 2014 г. № 03-04-07/63495).

Кто может получить налоговый вычет на лечение?

На этот вычет налогоплательщик вправе рассчитывать, если он оплатил:

  • собственное лечение и приобретение лекарственных средств или полиса ДМС;
  • лечение супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет.

В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

Какие нужны документы для возврата налога за лечение?

НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению Минфина России, представить нужно:

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

ОБРАЗЦЫ И БЛАНКИ

Заявление на предоставление налогового вычета на лечение Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога, предоставляемого в налоговый орган при подаче декларации 3-НДФЛ

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку об оплате медицинских услуг;
  • платежные документы (их копии), подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медорганизации (кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру, выписка банка или иные платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств за оказанные медицинские услуги) либо расходы на медикаменты (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 19 апреля 2013 г. № 03-04-05/7-386, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 1 ноября 2012 г. № 03-04-05/10-1239.

При этом налогоплательщик, представивший в налоговый орган справку об оплате медицинских услуг без представления соответствующих платежных документов, вправе претендовать на получение социального налогового вычета, предусмотренного подп. 3 п. 1 ст.

219 НК РФ (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 17 апреля 2012 г. № 03-04-08/7-76, письмо ФНС России от 2 мая 2012 г. № ЕД-4-3/[email protected], письмо ФНС России от 7 марта 2013 г. № ЕД-3-3/[email protected]).

  • Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
  • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  • договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
  • копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
  • справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
  • рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
  • заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
  • свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
  • свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
  • свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Читайте так же:  Начисление пенсионных баллов за советский период

Обратите внимание на оформление документов, подтверждающих понесенные расходы. Они должны содержать точное наименование медицинского учреждения, совпадающее с указанным в лицензии, а наименования оказанных услуг и приобретенных лекарств должны совпадать с предусмотренными Постановлением № 201.

Отметим, что социальные вычеты на медицинские расходы можно получить не только в налоговой инспекции по итогам года, но и до окончания налогового периода у своего налогового агента (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Возврат налога на лечение ребенка

Если вы оплатили лечение и медикаменты своего ребенка в возрасте до 18 лет, вы можете получить возврат налога по окончанию календарного года. Обязательным условием является наличие у вас официального заработной платы.

При оплате лечения ребенка социальный вычет может быть двух видов:

  1. При обычном лечении – в размере расходов на лечение и лекарства, но до 120 000руб. соответственно возврат налога за год в размере 13% от расходов, но не может быть более 15600руб.

  2. При дорогостоящем лечении — в размере расходов на дорогостоящее лечение и лекарства без ограничений, соответственно возврат налога составляет 13% от всех понесенных расходов на дорогостоящее лечение.

Чтобы определить у вас обычное или дорогостоящее лечение, стоит обратиться к официальным перечням видов лечения, утвержденным Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001г.

Что нужно сделать для возврата?

Для получения возврата налога за оплату лечения ребенка необходимо обратиться в налоговую инспекцию, находящуюся в районе по адресу вашей прописки с пакетом документов. Обратиться можно лично в окно или отправить документы по почте с описью вложения и уведомлением о доставке.

Читайте также:  Сокращение штатов и увольнение раньше срока

В комплект документов входят:

  1. Налоговая декларация 3НДФЛ.
  2. Заявление на социальный вычет при оплате лечения ребенка.
  3. Заявление о перечислении сумм возврата налога.
  4. Копия договора с медучреждением.
  5. Копия платежных документов по оплате лечения.
  6. Копия лицензии медучреждения или указания данных лицензии в договоре на оказание медицинских услуг.

  7. Справка-оригинал об оказании медицинских услуг, полученную в клинике.
  8. Копия вашего паспорта.
  9. Копия свидетельства о рождении ребенка, за которого оплачивали лечением.
  10. Оригинал справки 2НДФЛ.
  11. Ваши банковские реквизиты.

  • Возврат осуществляется в течение четырех месяцев с момента подачи документов, если не будет ошибок в заполнении декларации и заявлений.
  • На страницах нашего сайта можете обратиться за помощью к специалисту, а также найти бланки для самостоятельного заполнения документов.
  • Другие статьи сайта:
  1. Возврат подоходного налога за лечениеЕсли вы оплачивали лечение или покупали медикаменты вы можете вернуть.
  2. Возврат налога на дорогостоящее лечениеКак вы уже знаете существует возврат подоходного налога на лечение.

  3. Возврат налога при лечении родителейСогласно статьи 219 Налогового кодекса РФ вернуть подоходный налог можно.
  4. Возврат налога при лечении супругаВ жизни у вас так сложилась ситуация, что вы оплачивали.
  5. Возврат налога при своем леченииЕсли вы болели и проходили платное лечение, вы можете претендовать.

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение.

При оформлении налогового вычета за лечебные услуги предоставляются:

При оформлении налогового вычета на покупку медикаментов предоставляются:

  1. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета на добровольное медицинское страхование предоставляются:

  1. Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии. Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.

При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:

[2]

  1. копия свидетельства о рождении ребенка;

Читайте так же:  Сколько будет платить алименты неработающий отец

При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

  1. копия свидетельства о браке;

При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

  1. копия Вашего свидетельства о рождении;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов.

Требуется ли прикладывать копии платежных документов?

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений)

Особенности вычета на лечение родителей. Возврат налога за лечение

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

В настоящее время нам часто приходится обращаться к услугам платной медицины. Расходы на лечение, в том числе родителей, могут оказаться значительными. Не всегда они могут сами возместить НДФЛ за медицинские услуги. В связи с этим возникает вопрос о возможности получения вычета на лечение родителей их детьми.

Можно ли возместить НДФЛ за лечение родителей?

Государство дает возможность детям, оплатившим медицинские услуги отцу или матери, вернуть деньги за лечение родителей (ст. 219 Налогового кодекса). При этом неважно работают родители или нет.

Если Ваш отец или мать закончили трудовую деятельность, находятся на пенсии, то именно Вам можно получить налоговый вычет на лечение родителей-пенсионеров. Это связано с тем, что работающие родители-пенсионеры могут сами получить вычет, т.к. с их зарплаты удерживается подоходный налог.

С пенсии же НДФЛ не перечисляется — вернуть 13 процентов не из чего, поэтому возврат налога при оплате лечения матери или отца может осуществить сын или дочь.

Отметим, что ответ на вопрос «Можно ли получить вычет за лечение родителей» также зависит от выполнения следующего условия: сын или дочь должны быть трудоустроены, получать официальную заработную плату, с которой удерживается НДФЛ, или иметь иной доход, облагаемый по ставке 13 % (в том же году, когда проходила оплата лечения). Если, предположим, дочь находится в декретном отпуске, то возместить НДФЛ за лечение родителей-пенсионеров не получится. В соответствии со статьей 219 Вы имеете право также на возврат налога за добровольное медицинское страхование родителей, страхование их жизни (вычет на обучение родителей законом не предусмотрен).

За какие медицинские услуги положен вычет на лечение родителей?

Одним из условий возмещения НДФЛ за лечение родителей является наличие у медицинской организации лицензии, выданной в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен). Можно вернуть 13% от стоимости лечения зубов, операций, диагностики, анализов, различных медицинских манипуляций, лекарств, санаторно-курортного лечения и т.д.

Как получить налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров?

Если с года, в котором Вы оплатили лечение родителей (пенсионеров и не только), не прошло более 3 лет, Вы можете собрать необходимые документы и предоставить их в ИФНС по месту Вашей регистрации.

Обычно готовить документы для возврата налога начинают после окончания года, в котором прошла оплата медицинских услуг.

Далее несколько месяцев будет проходить камеральная проверка и в случае подтверждения Вашего права на вычет на Ваш счет должны  поступить возвращенные денежные средства.

  • Вычет можно также получить через работодателя (этот способ возврата денег за лечение имеет свои особенности, подробнее — в этой статье).
  • Документы для налогового вычета за лечение родителей
  • Для того чтобы налоговая инспекция вернула налог, необходимо документально подтвердить право на социальный вычет на лечение родителей. Список документов таков:
  1. справка об оплате медицинских услуг;
  2. справка о доходах 2 НДФЛ;
  3. налоговая декларация 3 НДФЛ;
  4. договор с медицинской организацией (копия);
  5. чеки (копия) для подтверждения расходов на лечение родителей;
  6. лицензия медицинской организации (копия);
  7. рецепты на лекарства (если планируете получить налоговый вычет за лекарства родителям);
  8. свидетельство о рождении сына или дочери пациента (копия);
  9. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег). С 2020 года заявление входит в состав декларации 3 НДФЛ. Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки;
  10. может понадобиться копия паспорта налогоплательщика и пациента.

Отметим, что налоговый инспектор может запросить оригиналы документов для проверки — нужно быть готовым предоставить их вместе с копиями.

Вычет на лечение родителей – на кого оформить договор?

Во избежание проблем с получением налогового вычета на лечение родителей договор лучше оформлять на налогоплательщика (сына или дочь пациента). Или в договоре можно указать, что лечение пациента-родителя будут оплачивать дети.

Но не все медицинские организации на это соглашаются, так как договор на медицинские услуги, как правило, типовой – и заключается именно с тем, кто получает лечение.

В этом случае, необходимо правильно оформить справку об оплате медицинских услуг – правильно указать налогоплательщика.

Оплата за лечение родителей. Кто и как оплачивает лечение родителей?

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги, лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

  • на себя;
  • на родителей;
  • на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
  • на супруга (супругу).
  • При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.
  • Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.
  • Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы.

 При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение. По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами. 

  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).
Читайте также:  Налоговый вычет при покупке дома: как получить возврат НДФЛ с земельным участком, а также какие документы нужны для подоходного налога

Если вы оплачивали медицинские услуги:

  • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
  • копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Если вы оплачивали медицинское страхование:

  • копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
  • копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
  • копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы.

Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет; 
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. 

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога. 

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.

Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Расскажите друзьям

Налоговый вычет на лечение пенсионера: как получить, размер

Налоговый вычет на исцеление неработающим пенсионерам предусматривается в качестве социальной помощи со стороны гос-ва. В статье 219 НК РФ говорится о том, что если пенсионер не имеет никакого другого источника дохода, кроме пенсии, то он может рассчитывать на возврат НДФЛ от получения мед услуг или покупки лекарств.

Нормативно-правовая база

Правительство РФ установило список тех медицинских услуг и лекарственных средств, на которых распространяется данная преференция. Получить ее могут даже неработающие пожилые люди. Возвращается сумма подоходного налога, а именно 13% НДФЛ.

На вопрос о том, может ли пенсионер получить налоговый вычет на исцеление, отвечают следующие нормативно-правовые акты:

  • Постановление Правительства РФ No201 от 19.03.2011;
  • статья 219 Налогового кодекса Русской Федерации.

В этих документах указывается, что если подданный, вышедший на пенсию, не получает никаких иных средств как от гос-ва, так и от частных предприятий, то он может рассчитывать на возврат налога, которые были потрачены на медицину.

Очевидно, получать его можно каждый год без каких-либо ограничений. Также налоговый вычет на исцеление родителей пенсионеров вправе получить их дети, что регламентировано ст. 219 НК РФ.

Какие мед расходы компенсирует государство

Граждане, вышедшие на заслуженный отдых и проходившие цикл лечения (процесс, целью которого является облегчение, снятие или устранение симптомов и проявлений того или иного заболевания или травмы, патологического состояния или иного нарушения жизнедеятельности,), могут вернуть процент НДФЛ не за все услуги. Существует особый список одобренных товаров и услуг, который закреплен Постановлением Правительства No201.

Список того, что подлежит налоговому вычету, выглядит последующим образом:

  1. средства, потраченные за операцию;
  2. компенсация неотложной скорой мед помощи;
  3. оздоровительные программы санаторных курортов;
  4. страхование здоровья;
  5. исцеление в стационаре;
  6. полноценный курс лечения в больнице.

Также данная льгота для неработающих пожилых людей распространяется и на ряд лекарственных препаратов: антисептики, витамины, гормоны, обезболивающие средства, лекарства для нервной системы, профилактические препараты, средства для кровеносной системы и т.д.

Люди, которые продолжают работать, могут также рассчитывать на компенсацию со стороны гос-ва. В области здравоохранения оплата больничных листов работающим пенсионерам выполняется Фондом социального страхования без привлечения средств со стороны работодателя. Мед обследование для пожилых людей в Москве в государственных медицинских учреждениях абсолютно бесплатное.

Как пенсионеру получить налоговый вычет

Чтобы возвратить деньги за лечение или лекарства, нужно начинать процесс дизайна преференций. Первым этапом станет сбор требуемых документов.

Пенсионер (регулярные денежные выплаты лицам, которые достигли пенсионного возраста, имеют инвалидность, потеряли кормильца или в связи с длительной про­фессиональной деятельностью) должен предоставить:

  1. документ, удостоверяющий личность;
  2. справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  3. чеки, справки и остальные документы, которые подтверждают факт оказания платной мед услуги (результат, по меньшей мере, одного действия, обязательно осуществлённого при взаимодействии поставщика и потребителя, и, как правило, нематериальна);
  4. лицензию на оказание медицинской помощи от организации или указание ее реквизитов в заявлении;
  5. контракт об оказании и получении услуг или рецепт от врача на покупку фармацевтических средств;
  6. налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Если данную преференцию за пенсионера получают дети или супруг, то понадобятся правоутверждающие документы. Такими могут стать свидетельство о браке, о рождении или же страничка в паспорте, где прописываются дети.

Далее все эти документы (это зафиксированная на материальном носителе информация в виде текста, звукозаписи или изображения с реквизитами, позволяющими её идентифицировать) можно подать в налоговую инспекцию или в функциональный центр по месту жительства.

На месте непосредственно заполняется заявление со всеми дополнительными данными. После воплощения всех требуемых действий начинается тщательная проверка документации уполномоченными органами, по истечении которой выносится либо положительное, либо отрицательное решение.

Занимает проверка около 90 дней.

Условия возврата

Возврат НДФЛ для пожилых людей на лекарственные средства и медицинские услуги производится только лишь при соблюдении нескольких важных условий. Соблюдаться они обязаны как пенсионером, так и медицинской организацией.

Компенсация затрат выполняется при соблюдении следующих требований:

  • медицинская организация, которая производила лечение больного, имеет лицензию на оказание помощи;
  • услуги или медикаменты входят в представленный Постановлением Правительства No201 список допустимых;
  • лечение осуществляется непосредственно на территории Русской Федерации;
  • лекарство пенсионер приобрел по рецепту доктора, а не по собственной инициативе;
  • заплатить за услугу или медикамент пенсионер должен без помощи других, а потом подтвердить совершенную операцию.

Если все эти аспекты не нарушаются, то гражданин, вышедший на заслуженный отдых, имеет полное право получить компенсацию за исцеление.

Сумма возврата денежных средств

Законом строго установлены допустимые финансовые рамки для возврата НДФЛ на оказание медицинских услуг и покупку фармацевтических средств.

Если лечение будет стоить дороже прописанных в законе сумм, то эта часть не возвращается обратно.

Также в ст. 219 Налогового кодекса РФ указаны последующая стоимость лечения, которую государство может восполнить пожилым лицам: 13% от дорогостоящего лечения и 13% от наибольшей суммы, которая составляет 120 000, больше возмещено не будет.

Например, лицо хочет получить компенсацию за платную операцию. Если исцеление стоило 300 000 рублей, то 13% отсчитают только лишь от 120 000 рублей, потому что она является зафиксированной в законе.

Могут ли отказать в возврате НДФЛ

Есть случаи, при которых налоговые органы или многофункциональные центры вправе отказать неработающим пенсионерам в получении валютных средств.

Самыми распространенными причинами отказа являются последующие моменты:

  • неправильно заполненное заявление, с ошибками и отсутствием нужных данных;
  • недостоверность предоставленных сведений;
  • задолженность по оплате подоходного налога в период, когда подданный еще работал;
  • лечение было оказано не за счет средств пенсионера;
  • услуги или лекарства не включены в список допустимых и разрешенных Правительством РФ;
  • отсутствие лицензии мед организации или рецепта от врача.

Устранив все ошибки, подданный, вышедший на заслуженный отдых, имеет право повторно подать заявление на получение средств от гос-ва за оказанные платные медицинские услуги.

Важно! Бумаги снова отправятся на рассмотрение в вышестоящие инстанции, а после вынесения решения денежные средства выплатят в течение 30 календарных дней.

Таким образом, неработающие пожилые люди могут получить компенсацию за платную медицинскую помощь или приобретенные медикаменты. Она составляет 13% НДФЛ и положена всем гражданам, вышедшим на заслуженный отдых при условии соблюдения всех критериев.

Налоговые органы вправе отказать пенсионеру в получении компенсационных средств, если посчитают поданные документы недействительными или некорректно оформленными. На вынесение решения органам отводится 3 календарных месяца, на выплату – 30 дней.

Читатели рекомендуют:

Ссылка на основную публикацию