Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет – сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого выплачивается налог. Право на такие вычеты имеют только официально трудоустроенные граждане России, которые платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ). О том, кто может получить имущественный налоговый вычет и как его оформить, читайте в материале портала mosreg.ru.

  • Налоговый режим для самозанятых в Подмосковье: условия перехода и аванс для новичков>>
  • Кто может получить
  • Как получить налоговый вычет при покупке квартиры Источник: РИАМО, Николай Корешков

Получить имущественный налоговый вычет может налогоплательщик, который продавал имущество, приобретал жилье, строил жилье или покупал земельный участок для этих целей. Право на имущественный налоговый вычет также есть у налогоплательщика, у которого выкупили какое-либо имущество для государственных или муниципальных нужд.

  1. Разделить эти вычеты можно на две группы: имущественный вычет при приобретении имущества и имущественный вычет при продаже имущества.
  2. Как в Подмосковье онлайн оформить субсидию на оплату коммунальных услуг>>
  3. Приобретение имущества
  4. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры Источник: Фотобанк Московской области, Александр Кожохин
  5. Вычет на приобретение имущества можно получить в трех случаях:
  • если налогоплательщик построил или купил объект жилой недвижимости либо земельный участок под него. В этом случае максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, – 2 миллиона рублей.
  • если налогоплательщик платит проценты по целевым займам, полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей. Займы должны быть израсходованы на новое строительство или приобретение жилья, земельного участка под него. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 3 миллиона рублей;
  • если налогоплательщик платит проценты по кредитам российских банков для рефинансирования займов на строительство или приобретение жилья, земельного участка под него. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 3 миллиона рублей.
  • При новом строительстве или покупке жилого дома учитываются расходы на разработку проектной и сметной документации, приобретение строительных и отделочных материалов, приобретение дома, работы по строительству, а также организацию электро-, газо- и водоснабжения.
  • А при покупке квартиры или комнаты в счет идут расходы на приобретение квартиры или комнаты, приобретение прав на квартиру или комнату, приобретение отделочных материалов, отделочные работы.
  • Важно, что расходы, связанные с перепланировкой помещения, не учитываются, как и покупка сантехники и другого оборудования.

Имущественный вычет при покупке имущества нельзя получить, если были использованы средства материнского капитала, бюджетные средства или средства работодателей. А также в том случае, если сделка была заключена с супругом, родителями, детьми или братьями и сестрами.

  1. Как в Подмосковье изменить вид разрешенного использования земельного участка>>
  2. Документы
  3. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры Источник: Фотобанк Московской области, Борис Чубатюк
  4. Для того чтобы оформить этот вычет, понадобятся следующие документы:
  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ;
  • копии документов, подтверждающие право собственности на жилье;
  • копии платежных документов;
  • свидетельство о браке и письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон – участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами (если имущество приобреталось в совместную собственность).
  • Внедрение суперсервисов в Подмосковье: какие госуслуги предоставят автоматически>>
  • Продажа имущества
  • Как получить налоговый вычет при покупке квартиры Источник: Фотобанк Московской области, Анастасия Осипова

Доход от продажи квартиры облагается налогом. Исключением являются случаи, если квартира в собственности больше 5 лет, а в отдельных – более 3 лет (если квартира досталась по наследству, оказалась в собственности по договору приватизации или была передана по договору пожизненного содержания с иждивением).

Максимальная сумма налогового вычета – 1 миллион рублей, на который может быть уменьшен доход при продаже квартир и жилых домов.

Налоговый вычет с продажи имущества можно рассчитать двумя способами. Первый вариант: если квартиру, купленную за 4 миллиона рублей, продали за 5 миллионов рублей, то от 5 миллионов рублей вычитаем 1 миллион рублей (максимальную сумму налогового вычета), от оставшейся суммы находим НДФЛ (13%) – получается, 520 тысяч рублей придется заплатить с продажи квартиры.

  1. Второй вариант: владелец заявляет в декларации не имущественный вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов, в этом случае его облагаемый доход составит 1 миллион рублей, а НДФЛ – 130 тысяч рублей.
  2. Ипотечные каникулы в Подмосковье: как получить отсрочку платежей>>
  3. Документы
  4. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры Источник: Комитет по архитектуре и градостроительству Московской области
  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • копии документов, подтверждающие факт продажи имущества;
  • копии документов, подтверждающих расходы (если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества).
  • Как получить разрешение на размещение объектов на земельных участках в Подмосковье>>
  • Куда обратиться
  • Как получить налоговый вычет при покупке квартиры Источник: ©, pixabay.com

Для того чтобы получить имущественный налоговый вычет, нужно по окончании года обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Понадобится заполнить налоговую декларацию и приложить копии документов, подтверждающих право на вычет.

Узнайте, как получить социальный налоговый вычет в Московской области>>

Как оформить два налоговых вычета при приобретении квартиры с двумя собственниками? в 2021 году

Всегда приятно немного сэкономить. Например, купить квартиру и получить налоговый вычет. А если квартира была приобретена в совместную собственность? Тогда можно получить два вычета! Как это сделать, какие документы подготовить и по каким инстанциям бегать – узнайте из статьи.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Законодательство РФ прямо говорит о том, что имущество, нажитое в браке, является совместным. Следовательно, супруги, которые купили квартиру в браке, могутполучить два вычета с двумя собственниками.

Важно! Получить два вычета не получится, если был заключен брачный договор.

Если оный документ не предусмотрен, или он не регулирует право собственности, тополучить два вычета с двумя собственникамиможно независимо от того, кто и как вносил денежные средства. Данное положение закреплено в разъяснении федеральной налоговой службы России:

  • Письмо Министерства финансов N 03 — 04 — 05 / 7 — 301.
  • Письмо федеральной налоговой службы N БС – 4 – 11 / 7018.
  • Письмо федеральной налоговой службы № БС – 3 – 11 / 813.
  • Письмо Министерства финансов N 03 – 04 – 05.

Чтобы разделить между собственниками сумму налогового вычета, необходимо знать, на какой размер стоит рассчитывать. Базовая ставка, по которой рассчитывается размер возвратных платежей с суммы сделки – 13%.

Даже если вы имеете право на получение полного налогового вычета и не являетесь предпринимателем, то получить 13% со всей суммы возможно не получится.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Комплексный ремонт квартир под ключ

  • Всё включеноВ стоимость ремонта входит всё: работы, материалы, документы.
  • Без вашего участияПосле согласования проекта мы беспокоим хозяев только при сдаче ремонта.
  • Цена известна заранееСтоимость ремонта фиксируется в договоре.
  • Фиксированный срок ремонтаРемонт квартиры под ключ за 3,5 месяца. Срок закреплен в договоре.

Максимальная выплата – 13% от 2 миллионов рублей при покупке квартиры и 13% от 3 миллионов рублей при купле участка под строительство или с жилым домом. Это максимальные суммы, которые можно получить по двум налоговым вычетам с одной покупки в 2019 году.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры Источник: biznes-prost.ru

  • Можно существенно увеличить базу для расчета вычета, а, следовательно, и максимальную сумму, которую можно получить, в два раза.
  • Удобно получать возврат с процентов по ипотеке.
  • Дополнительно оформляется налоговая декларация.
  • Соглашение позволяет урегулировать выплаты. Ведь если право налогового вычета возникает у обоих супругов, то нет разницы, кто вносил денежные средства в счет оплаты.
  • Максимальную выгоду с процедуры получает семейный бюджет.

В 2019 году законодатель расширил список претендентов, имеющих право на получение налогового вычета. Теперь право распространяется на следующие категории налогоплательщиков:

  • граждан, которые приобрели жилье или земельный участок под жилое строительство или вместе с жилым домом за счет собственных или заемных средств.
  • граждан иностранных государств, работающих и имеющих прописку на территории Российской Федерации более 183 дней в году.
  • женщин в декрете, если жилье куплено до декретного отпуска.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры Источник: if-ns.ru

Соответственно, если вы вместе с супругом или супругой подпадаете под данные категории налогоплательщиков, то законодательство позволяет вам получить два вычета при покупке квартиры с двумя собственниками.

Важно! Отдельные категории граждан не смогут оформить вычет: те, кто по различным причинам не платили подоходный налог в прошлом налоговом периоде (пенсионеры, зарегистрированные безработные), родственники по сделкам с недвижимостью. Частичные суммы смогут получить предприниматели, работающие по требованиям специального налогового режима. Они имеют право на оформление налогового вычета, но без учета дохода от предпринимательства.

  1. Заявление в налоговую инспекцию о распределении вычета по соглашению.

  2. Копия паспорта каждого участника долевого жилья.

  3. Банковские документы оплаты купли-продажи.

  4. Акт приема-передачи в собственность земельного участка или квартиры.

  5. Свидетельство регистрации права на собственность.

  6. Договор сделки со всеми необходимыми приложениями и дополнениями.

  7. Справка 2-НДФЛ с места работы и налоговая декларация.

Образец заявления можно взять в налоговой инспекции. Все необходимые документы подаются в ФНС по месту регистрации налогоплательщика.

Кроме этого, законодательством предусмотрен ряд случаев, при которых налоговый вычет не предусмотрен:

  1. Сделка осуществлена между гражданами, один из которых является по отношению к другому взаимозависимым.

  2. В случае если оплата недвижимого имущества производилась за счет средств работодателя или иных средств, владельцем которых не являются приобретатели собственности. Другими словами, если вы приобрели квартиру или участок на деньги близких родственников, то получить налоговый вычет не удастся.

  3. В случае оплаты покупки собственного жилья производилась за счет средств материнского капитала или заемными средствами при участии средств материнского капитала, то получить налоговый вычет можно лишь на сумму собственных фактически уплаченных средств.

  • Как на практике производится расчет?
  • Предположим, супруги приобрели в собственность квартиру стоимостью 5 миллионов рублей в ипотеку под 16% годовых на 15 лет.
  • В случае оформления налогового вычета на одного из супругов можно претендовать на 13% от максимальной суммы в 2019 году – 2 миллиона рублей.
Читайте также:  Не пустили за границу из-за долгов, как вернуть деньги?

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Дополнительно государство предоставляет возможность получить 13% от половины уплаченных процентов по кредиту. Это 780 тысяч рублей за все время действия ипотечного договора.

При этом нужно учесть, что если размер отчислений по налогу на доход гражданина за отчетный период менее 260 тысяч рублей, то получить возврат частично уплаченных сумм можно только на сумму уплаченного налога.

В случае оформления налогового вычета на двух собственников ситуация с семейным бюджетом будет выглядеть следующим образом: 520 тысяч рублей со сделки купли-продажи и 1560 тысяч рублей с уплаченных ипотечных процентов.

Если вы уже поняли преимущества услуги, то можно обратиться для получения налогового вычета в ФНС самостоятельно.

В случае возникновения дополнительных нюансов, например, вы не обратились за оформлением налогового вычета на двух собственников сразу при оформлении сделки, являетесь предпринимателем, не знали о возможности получить вычет на проценты по ипотеке, или есть просрочка или задолженность по ипотеке, лучше обратиться в профессиональные компании. Они помогут учесть все нюансы, проконсультируют, подскажут необходимые документы и проведут процедуру за вас.

Если получить налоговый вычет на двух собственников, то суммы получаются приличные. Примерно 25% от дохода члена семьи или заработная плата за три месяца.

Как увеличить эту сумму и на что потратить полученный доход? Законодательство позволяет получить налоговый вычет на двух собственников и на ремонт приобретенного жилья. Тем самым можно увеличить выплаты и произвести профессиональный ремонт фактически за счет средств государства.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Перспектива заманчивая. Если обратиться за услугами профессионального ремонта, можно получить:

  • Фактическое возмещение затрат на ремонт.
  • Профессиональный ремонт при покупке квартиры не обременяет семейный бюджет.
  • Возможность использовать услуги профессионального дизайнера и архитектора при разработке собственного интерьера.
  • Быстрые сроки въезда в собственное жилье.
  • Подбор материалов и интерьеров в профессиональных компаниях, оказывающих услуги ремонта, в широком ассортименте.
  • Высокое качество работ.
  • Гарантию на услуги.
  • Профессиональная смета позволит подтвердить расходы для налогообложения.

Ну и самое главное, такое ремонт профессионалы выполняют работу в очень короткие сроки. Необходимо только заказать услугу, утвердить план и смету, и уже через три месяца можно въехать в полностью отделанное жилье по собственному индивидуальному плану.

Имущественные налоговые вычеты и льготы — расчеты и тонкости

С 1.01.2019 года в НК РФ введены поправки относительно порядка начисления НДФЛ и других налогов. Их расчет выполняется с учетом стоимости проданного имущества, сроков владения жильем или коммерческой площади. На недвижимость существует несколько категорий налоговых платежей: НДФЛ, налог на имущество физических лиц.

Содержание:

Нужно ли платить налог на дарение и наследство?

Получатель подарка не должен платить налог на дарение. Но это правило распространяется на случаи, когда одаряемый гражданин получает недвижимость или любое другое имущество от близких родственников: родителей, супругов, братьев, сестер, бабушек, дедушек, детей, внуков. 

В подобную категорию не входят другие родственники: тети, дяди, племянники и т.д. В этом случае одаряемый должен задекларировать доход и оплатить налог — 13% от стоимости квартиры, транспорта или другого имущества. 

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

При наследовании недвижимости оплачивается государственная пошлина, при условии, что наследник не проживал с наследодателем. Наследство не облагается налогом на доходы.

При составлении завещания на недвижимость завещатель также не оплачивает никакие налоги.

Но если гражданин будет продавать квартиру, полученную в наследство, то тогда у него возникает обязанность оплачивать налог на доходы, а также имущественный налог. 

Например, Васечкин получил от сестры в наследство двухкомнатную квартиру. Если он жил отдельно от сестры, то наследник несет расходы, связанные с оформлением свидетельства у нотариуса.

Оплачивать налог не понадобится, но нужно платить госпошлину, если Васечкин не жил вместе с сестрой и не был прописан в наследуемой недвижимости. Размер пошлины – 0.3% от стоимости жилья (для близких родственников) и 0.

6% для остальных правопреемников.

Налог на имущество

В НК РФ внесены поправки относительно имущественного налога и НДФЛ – с 1.01.2015 г. В первом случае поправки начали действовать 1.01.2015 г., изменения, касающиеся порядка расчета и уплаты НДФЛ на недвижимость, начали действовать с 1.01.2016 г. Согласно ст. 401 НК РФ налогом на имущество облагаются следующие категории недвижимости:

  • жилой дом – в том числе в аварийном состоянии, если он продолжает состоять на кадастровом учете и считается полноценным объектом недвижимости;
  • жилое помещение (квартира, комната). Налогом также облагается доля в недвижимости, независимо от ее размера;
  • гараж, машино-место – (если они состоят на кадастровом учете);
  • единый объект недвижимости комплекс – например, гостиница;
  • объект незавершенной постройки – частный дом и т.д.;
  • другие здания, помещения, сооружения.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

По этой причине застройщикам – собственникам многоквартирных домов до их продажи невыгодно держать такую недвижимость в собственности, так как имущественный налог оплачивается за каждую квартиру до передачи ее в собственность.

Имущественный налог исчисляется исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Она представляет собой стоимость жилья или другой недвижимости, определенную в соответствии с износом объекта. Кадастровая стоимость определяется инженерами.

Ранее налог рассчитывался с инвентаризационной стоимости, которая фиксировалась в БТИ, и налоги были незначительными. На территории РФ произошла переоценка стоимости недвижимости. Кадастровые инженеры оценивают ее по показателям, приближенным к рыночной цене и даже выше. Кадастровую стоимость пересматривают в Росреестре не реже 1 раза в 3-5 лет.

Налог оплачивается исходя из кадастровой стоимости определенной на конкретный период. Учитываются льготы для отдельных категорий граждан. В их перечень входят: 

  1. Пенсионеры.
  2. Ветераны ВОВ и труженики тыла.
  3. Жители блокадного Ленинграда, участники военных действий. 
  4. Граждане, принимавшие участие при ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС и др. 

Такие граждане вправе не платить налог за один объект недвижимости каждой категории – частный дом, квартиру, землю. 

Например, если у пенсионера одна квартира, дача и гараж, то он не оплачивает налоги. Если у льготника несколько квартир, то налог он имеет право не платить только за одну.

Возможные вычеты

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Уменьшение налоговой базы по каждому объекту предусматривает:  

  • 10 кв. м. на комнату;
  • 20 кв. м. на квартиру;
  • 50 кв. м. на частный дом

Это означает, что подобные метры из общей площади недвижимости не облагаются налогом. Сумма рассчитывается пропорционально метражу или долям в недвижимости.

Так, если у человека в собственности однокомнатная квартира площадью в 32 кв. м., то налог рассчитывается только на 12 м. жилья.

Новые поправки в НК РФ, регулирующие налоговые вычеты, фактически освободили от необходимости оплаты налога на имущество малоимущее сельское население.

Вышеуказанные вычеты применяются на все объекты недвижимости – независимо от их количества. Так, если у гражданина в собственности 2 квартиры, то вычет составит 20 кв.м. на обе. Вычет предоставляется на имущество с большей кадастровой стоимостью, без необходимости подачи дополнительного заявления.

НК РФ предусматривает постепенный переход на налогообложение по кадастровой стоимости до 2020 года. 

  1. В первый год налоговый коэффициент (коэффициент-дефлятор) — 0.2, 
  2. во второй – 0.4, 
  3. в третий – 0.6, 
  4. в четвертый – 0.8. 
  5. К 2020 году налог на недвижимость не будет увеличиваться.

Уведомление о необходимости оплаты налога приходят в октябре-ноябре каждого года. У гражданина есть личный кабинет на сайте ФНС (www.nalog.ru), то уведомления приходят в электронной форме. При оплате налога необходимо указывать период, за который перечисляется платеж. Так, в 2019 году налог будет оплачиваться за 2018 год. Не имеет значения срок владения имуществом.

Учитывается, что вычеты распространяются и на долевую недвижимость. 

Например, если у квартиры площадью в 45 кв.м. 3 собственника и каждому принадлежит 1/3 часть недвижимость, то вычет составит 20 кв.м., а налог нужно уплачивать с 25 кв.м., то есть, каждый из собственников заплатит налог с 8.33 кв.м. Сумма зависит от стоимости недвижимости. Налог оплачивается пропорционально долям каждого собственника.

Как снизить имущественный налог

Налогоплательщик может обратиться в комиссию по снижению кадастровой стоимости. Но если разница между кадастровой и рыночной стоимостью составляет меньше 4 млн., то снижать кадастровую стоимость нет смысла.

Читайте также:  Как выписать мужа алкоголика из комнаты

Процедура обращения в комиссию обязательна для юридических лиц, реализующих коммерческую недвижимость. При обращении к заявлению о снижении кадастровой стоимости понадобится приложить выписку ЕГРН о недвижимости, нотариально заверенную копию правоустанавливающего документа на недвижимость или документа, подтверждающего права собственности на объект (свидетельство и т.д.).

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Также понадобится представить документы, подтверждающие недостоверные данные об объекте недвижимости: 

  1. Выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости;
  2. нотариально заверенную копию правоустанавливающего или правоудостоверяющего документа на объект недвижимости;
  3. документы подтверждающие недостоверность сведений об объекте недвижимости;
  4. отчет об оценке объекта, в случае если заявление подается на основании установления в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости.

Желательно, чтобы документы, подтверждающие реальную стоимость недвижимости, были достоверными. Наши риэлторы помогут снизить имущественный налог, если в этом есть целесообразность!

При оформлении отчета учитывается, что его стоимость высока и может достигать 40-50 тыс. рублей. Заказывать его целесообразно при снижении кадастровой стоимости крупного объекта. При обращении в суд понадобится оформлять административное исковое заявление. Представителем по нему может быть гражданин только с высшим юридическим образованием.

Налог на доходы физических лиц и имущественные вычеты

Его ставка стандартная и составлять 13% от стоимости недвижимости. Сумма вычетов зависит от даты сделки. До 1.01.2016 г. вычет считается как «доход минус расход». После 1.01.2016 г., нужно принимать в расчет кадастровую стоимость объекта и количество его собственников.

Имеет значение, покупают ли люди недвижимость после продажи, так как есть возможность уменьшить налоговую базу за один период. Если сделка совершена до 2016 года, то вычет можно получить на сумму всей стоимости квартиры, при условии, что она была в собственности более трех лет.

После 1.01.2016 года налоговый вычет предоставляется с учетом кадастровой стоимости жилья и при условии, что квартира была в собственности более 5 лет (более трех лет по безвозмездным сделкам – наследство, приватизация, дарение) и ренте.

Если недвижимость меньше трех или 5 лет, то используются следующие схемы налогового вычета:

  1. Вычет в сумме 1 млн. рублей. Применяется, когда продавец не понес расходы на приобретение недвижимости, оформил сделку на безвозмездной основе. Сумма вычета в таком случае может зависеть от формулировки договора. Если приватизированную квартиру продать по долям, то вычет с 1 млн. рублей может получить каждый дольщик.
  2. Доход минус расход. Оплачивается 13% с суммы полученного дохода. Например, продавец продал квартиру за 8 млн. рублей, а купил за 6 млн. Тогда налог в размере 13% от полученного дохода в 2 млн. рублей он должен оплатить в обязательном порядке.

Однако с 1.01.2016 года есть возможность оплатить налог либо от суммы договора купли продажи или от кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0.7.

С 1 января 2016 г. налоговая база определяется от большей суммы:

  1. либо от суммы в Договоре купли-продажи;
  2. либо от кадастровой стоимости объекта (по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемую квартиру) *0,7 (понижающий коэффициент).

Например, квартира куплена за 5 млн. рублей, а ее кадастровая стоимость составляет 5.7 млн. рублей. Тогда сумма налога составляет 5.7*0.7/ 100 = 39900 руб. В этом случае целесообразно воспользоваться налогом с кадастровой стоимости и нет смысла занижать стоимость квартиры в ДПК, так как 13% с 700 тыс. — получится большая стоимость Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Если, например, кадастровая стоимость жилья составляет 8 млн. рублей, а расходы – 5 млн. рублей, то целесообразно в договоре в качестве стоимости квартиры указать произведение такой стоимости на коэффициент 0.7. 8 млн. *0.

7 = 5600000 млн. рублей. В договоре следует указать эту стоимость, а налог заплатить с 600 тыс. рублей (13%). Исключение составляют не резиденты, а также граждане-предприниматели.

Они обязаны оплачивать 30% налог от кадастровой стоимости жилья.

Если ИП реализует коммерческие объекты, то вычеты на него не распространяются и предприниматель оплачивает 13% от стоимости недвижимости, если оно использовалось в бизнесе (например, магазин, помещение под парикмахерскую).

В таких случаях при продажах можно занизить реальную стоимость сделки, но с учетом возможных рисков (неоплаты суммы покупателем).

Рискует также гражданин, который использует квартиру под аренду, которая также считается предпринимательской деятельностью (штрафы со стороны налоговых инспекторов).

Налог при покупке объектов недвижимости

Можно оформить вычет в 13% с 2 млн. рублей. Вычет предоставляется резидентам и гражданам РФ, которые находятся в стране 183 дня и больше. Льгота предоставляется при условии, что гражданин является плательщиком НДФЛ и платит 13% со своих доходов.

Вычет также могут получить пенсионеры, если они получали налогооблагаемый доход за 3 года до покупки жилья.

Денежные средства за квартиру или другую недвижимость должны уплачиваться лично (не ипотека, не материнский капитал или другие государственные субсидии).

Кто может получить налоговый вычет (условия должны выполняться в совокупности):

  1. Налоговые резиденты (граждане находящиеся на территории России более 183 дней),
  2. получающие официальный доход облагаемый по ставке 13% (для пенсионеров получавшие доход за 3 года до года приобретения),
  3. денежные средства были ваши личные (не материнский капитал, не гос. субсидии и пр.),
  4. еще не использовавшие свое право на налоговый вычет.

Налоговый вычет на покупку недвижимости можно использовать 1 раз в жизни, но его можно добирать несколько раз (до 2 млн. рублей).

Дети могут получить налоговый вычет дважды (в том числе уже после наступления совершеннолетия). Если родитель получил налоговый вычет за себя, то он не может рассчитывать на сумму вычета за ребенка.

Поэтому родителям целесообразно сначала оформлять налоговый вычет на несовершеннолетних детей, а уже потом на себя!

Как можно получить налоговый вычет:

  1. У работодателя. Понадобится написать заявление, и тогда с зарплаты не будет удерживаться 13% НДФЛ до полного добора налога – в зависимости от суммы покупки квартиры. Работодатель не будет вычитать налог с зарплаты, пока зарплата не составит 2 млн. рублей в совокупности и сумма вычета с нее – 260 тыс. рублей.
  2. На банковскую карточку. При заполнении налоговой декларации можно написать заявление о предоставлении вычета.
  3. Взаимозачет (сокращение налоговой базы). Например, если гражданин продал квартиру, ранее приобретенную за 5 млн. рублей, за 7 млн. Тогда у него возникает обязанность оплатить 13% с 2 млн. рублей, то есть, с суммы полученного дохода. Но если гражданин покупает новую квартиру, например, за 4 млн. рублей, то у него есть право на вычет в сумме до двух миллионов рублей. Следовательно, происходит взаимозачет: гражданин не получает вычет с новой квартиры, но не платит НДФЛ с продажи старой жилплощади.

Вычет на покупку недвижимости можно получить только в течение 3 лет после приобретения жилья!

С помощью вычета можно компенсировать расходы на приобретение жилья, земельного участка с домом или участка ИЖС, строительство жилья, его отделку или ремонт недостроенного жилья. 3 млн. вычета можно получить при расходе на оплату ипотечного кредита.

Вычет не предоставляется, когда жилье приобретено у взаимозависимых лиц – родственников, работодателей, а также лицам, использовавшим право на льготу. 

Максимальная сумма вычета составляет 2 млн. руб. (260 тыс. рублей – 13%). До 2008 года она составляла 1 млн. рублей. Сумма вычета возмещается каждый год – на сумму уплаченного гражданином подоходного налога. Льгота предоставляется при покупке жилья без ипотечного займа. Отдельно также можно получить вычет за проценты по ипотечному кредиту.

Если жилье приобретено в ипотеку до 1.01. 2014 года, то вычет предоставляется в неограниченном размере на всю сумму уплаченного НДФЛ. После 1.01.2014 г. вычет предоставляется на сумму в 3 млн. рублей (390 тыс. рублей на карту или у работодателя).

Вычет при покупке в долевую собственность можно получить при подтверждении расходов на приобретении доли. Подобное правило распространяется на супругов.

Если расходы производил каждый из них и эти траты подтверждаются платежными документами, то сумма вычета предоставляется в пределах понесенных расходов.

Если расходы производил один из супругов или они приходится на обоих супругов, то муж и жена вправе подписать в налоговой инспекции заявление о распределении расходов, независим от того, кто фактически оплачивал покупку недвижимости.

Вычет на построенные частные дома можно получить, если на такой жилплощади предусмотрено право регистрации граждан. Вычет на покупку частного дома можно получить только с расходов на приобретение жилья.

Даже если оно реконструировано (достроен второй этаж, пристроены дополнительные помещения), то такие расходы не возмещаются.

Если гражданин покупает объект незавершенного строительства (это должно быть указано в документе), то вычет полагается и за покупку такого объекта, и за его достройку, отделку.

А вычет на строительство дома можно получить, если все расходы подтверждены документально – понадобятся договоры, чеки, расписки. Данные о налогоплательщике должны совпадать со сведениями, указанными в чеках.

Читайте также:  Увольнение по истечении срока трудового договора

Расходные документы, выписанные на прораба, не подойдут.

НДФЛ с продажи жилья и его покупки оплачивается согласно полученному доходу и с учетом стоимости жилья. Предусмотрена возможность получить вычеты, которые существенно снижают необходимость оплаты подоходного налога. Основное условие – покупатель или продавец недвижимости на момент обращения за льготы должны располагать налогооблагаемым доходом.

Налоговый вычет при покупке квартиры

  • Главная > Пошаговые инструкции > Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году, документы
  •  

    Как получить налоговый вычет после покупки недвижимости

  •  Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году предполагает возврат средств в размере отчисленного подоходного налога, лимит выплат ограничен 260 тысячами рублей, проводиться они могут неоднократно, остаток переходит на следующий год.
Процедура регулируется статьей 220 Налогового кодекса РФ.

 Чтобы узнать, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, надо убедиться, что Вы отвечаете следующим условиям:

  • Являетесь налоговым резидентом РФ.
  • Получаете официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%.
  • Квартира куплена на собственные средства или за счет кредита. Важно, чтобы в этой сделке не участвовали средства каких- либо государственных программ (материнский капитал, например).
  • Продавец жилья не является Вашим прямым родственником (отцом, матерью, сыном, дочерью, братом, сестрой и так далее).
  • И еще надо помнить, что если у гражданина нет уплаченных налогов, то права на вычет он не имеет.
  1. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
    в 2020 году
  2. Налоговое законодательство совершенствуется и обновляется, поэтому надо внимательно следить за его изменениями.
  3. Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры зависит от времени приобретения недвижимости:
  4. Если покупка произведена до 1 января 2014 года, то гражданин имеет право получить такой вычет всего один раз в жизни, за один объект.
  5. Оформление налогового вычета при покупке квартиры после 1 января 2014 года подчиняется уже другому правилу: вычет можно получить за несколько объектов недвижимости, лишь бы имущественный вычет при покупке квартир не превышал в общей сложности 2 000 000 рублей, а сама сумма возврата налога была не более 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000).

Способы получения налогового вычета 

Получить возврат при приобретении недвижимости можно двумя путями: через руководителя организации, где работает заявитель; через отделение налоговой службы.

В первом случае гражданин направляется в налоговую инспекцию и уведомляет о своем праве на получение возврата. Затем он получает подтверждение, которое передает руководителю.

В результате этих действий, вычет 13-процентного налога с работника при начислении заработной платы производиться не будет.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры с учетом изменений 2017 года, стоит обратиться в налоговую инспекцию. Туда нужно представить пакет документов, в том числе заполненную форму 3-НДФЛ. Затем гражданину будет выплачена часть возмещения, соразмерная перечисленным в бюджет налогам.

Стоит учесть, что при выплате через налоговую можно возвратить сумму сразу за весь календарный год. В случае, когда вычет платится через руководителя, средства будут поступать с месяца представления подтверждения, да и сам этот документ действителен только до конца календарного года.

Это не самый выгодный способ, если квартира была приобретена в середине года. Ситуация усложнится и на второй год получения выплаты. Документы на подтверждение права на вычет можно задать только с начала календарного года, а само уведомление выдается в течение 30 дней. За первый месяц подоходный налог будет удержан, так как подтверждение работник просто не успеет предоставить.

Чем отличаются условия для пенсионеров 

В отличие от работающих граждан, не достигших пенсионного возраста, оставшийся налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры может быть перенесен на предыдущие отчетные периоды. Лимит – три налоговых периода, предшествующих году появления остатка. С 2014 года начали действовать корректировки, которые меняют порядок выплаты налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры.

Переносить остаток на предыдущие отчетные периоды теперь могут как работающие, так и прекратившие работать пенсионеры.

Ранее для граждан, продолжающих на пенсии трудовую деятельность, такой возможности не существовало.

Есть и другой вариант. Неработающим пенсионерам не предоставляется возможность воспользоваться налоговым вычетом при приобретении недвижимости. Дело в том, что начисляемая государством пенсия не облагается подоходным налогом. Поэтому и вернуть его у неработающего пенсионера нет возможности.


Изменения касательно выплат по ипотеке

Ранее не предусматривался лимит процентов по ипотеке, с которых осуществлялся налоговый вычет при покупке квартиры. Теперь предельная сумма составляет 3 миллиона рублей. Чтобы получить выплату по ипотеке, должны быть соблюдены следующие условия: 

  • Кредитные средства должны быть потрачены на покупку собственности на территории РФ.
  • Выдача денежных средств должна иметь точное назначение – например, застройка участка, покупка дома.

Для имущества, полученного в собственность до 1 января 2014 года, вычет производится только по части средств на жилье. Когда жилье перешло в собственность уже после 1 января 2014 года, гражданин может рассчитывать на возврат НДФЛ по кредитным процентам.  Какие потребуются документы

  • Для возвращения налога за приобретенные жилые помещения в налоговой инспекции места жительства потребуют:

1) оформленное по специальному образцу заявление,
2) копию паспорта,
3) копию и оригинал договора по купле – продаже жилья,
4) документацию по правоутверждению на недвижимость: бумагу, свидетельствующую о регистрации на право собственности, его копию. Но, когда жилье покупается в доме, что еще недостроен, имеет место договор по долевому участию, а в налоговую потребуется предоставление документации о том, что жилплощадь в собственности одного владельца (акт).
5) документы на оплату недвижимого имущества, их копии. Это может быть чек, выписка из банка и пр.
6) 2 – НДФЛ (доходы по месту работы, отраженные в справке),
7) 3 – НДФЛ за предыдущий год.

8) Бывает, требуют специальное заявление о том, как будет распределяться вычет между мужем и женой, если зарегистрирован официальный брак.

  1. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году для физических лиц должно быть подтверждено налоговой инспекцией, которая рассматривает вопрос 3 месяца или немногим меньше.
  2.  В настоящий момент подать документы на получение налогового вычета можно на сайте госуслуг.
  3. Есть вопросы? — Звоните +7 812 400 22 21, +7 951 677 94 12 — Мария Сергеева
     

Все о налоговом вычете: кто, где и как может его получить

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. 

Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д. 

Также получить вычет можно следующим образом: подать заявление о вычете работодателю, и тогда он может временно перестать удерживать 13% от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.

Налоговые вычеты не могут применить физлица, освобожденные от НДФЛ, в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход, например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Какие бывают налоговые вычеты?

  • Стандартные — их дают льготным категориям граждан или родителям;
  • Социальные — это налоговые вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медстрахование. Для каждого вычета свои правила и лимиты; 
  • Имущественные — при покупке недвижимости можно вернуть 13% от ее стоимости в пределах установленного лимита; 
  • Профессиональные — эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам;
  • Инвестиционные — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов. 

Где можно получить вычеты?

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Есть ли какие‑то ограничения и правила?

Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей.

Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей.

Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13% от 120 тыс. рублей.

Читайте наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке жилья, оплате обучения или если вы ИП.

Ссылка на основную публикацию