С 1 января 2020 года работодатели должны перечислять в Единый накопительный пенсионный фонд дополнительные 5% от зарплаты каждого сотрудника.
Informburo.kz уже рассказывал, что изменится в правилах пенсионных отчислений с 1 января 2020 года. В этом материале мы собрали мнения экономических обозревателей, представителей профсоюзов и бизнеса, которых непосредственно затронут выплаты. Свою позицию объяснили и представители ЕНПФ, где будут аккумулироваться деньги казахстанцев.
МСБ: «Многие компании могут разориться»
Бизнесмен Максим Барышев является единственным владельцем холдинга BMG, включающего в себя портал Uchet.kz, учебный центр Profi Training, аудиторскую компанию G-GlobalListing, бухгалтерскую компанию Global БСН и Академию профессиональных бухгалтеров «Учёт».
По его словам, бухгалтеры категорически против нововведения.
«Процессы холдинга обслуживают 150 человек. Скажу, что сейчас нам работается хорошо – на 5% дешевле обходятся сотрудники, нежели это будет с января 2020 года. У многих компаний выручка колеблется на уровне 5-10% от общего бюджета.
При таком раскладе работы попросту не отдать на субподряд, потому что эти 5% съест пенсионный фонд, тогда как компания могла бы положить эти деньги в карман.
Это загубит бизнес, многие компании могут разориться», – говорит Максим Барышев.
Бизнесмен считает внедрение 5% обязательных отчислений преждевременным. Если их не отменят, то он предлагает альтернативу: снижение социального налога на эти же 5%. Сейчас его размер составляет 9,5%.
«В моей группе компаний фонд заработной платы составляет 100 миллионов тенге – это годовой фонд. 5% от этой суммы – это 5 миллионов тенге. Мы могли бы их потратить на развитие, маркетинг, выходы на новые рынки.
Сейчас же мы должны будем отдать их пенсионному фонду. Результата от этого ноль.
Поэтому мы объединились с предпринимателями, встречались в «Атамекене», подготовили обращение в Правительство, надеемся, что нас услышат и обязательные пенсионные отчисления не введут», – добавил Максим Барышев.
ИП: «Будут и конверты, и занижение официальной зарплаты»
Индивидуальный предприниматель Валерий Алиев представляет малый бизнес. В его компании Reklamania работает чуть больше 10 человек. Таких ИП в Казахстане более 800 тысяч. По словам бизнесмена, они уже сейчас с трудом тянут налоговый режим, не говоря уже об обязательных социальных отчислениях.
«Мы работаем на основе упрощённой налоговой декларации. Это считается самым удобным режимом для предпринимателей благодаря лёгкой процедуре сдачи отчётности, с которой может справиться любой владелец ИП без помощи бухгалтера, а также низкому налогообложению.
Но теперь к налогам прибавятся эти 5%, то есть я с минимальной заработной платы должен за каждого сотрудника отчислять в ЕНПФ определённую сумму.
Сотрудников у меня больше 10, значит, и траты на соцотчисления я теперь должен умножать как минимум на 10 раз», – приводит расчёты Валерий Алиев.
Три вида пенсионных активов останутся под управлением Нацбанка. Финрегулятор объяснил почему
При месячном обороте в 100 тысяч тенге ИП должен будет отчислять около 11 тысяч тенге за своих сотрудников в ЕНПФ. Если зарплаты увеличатся, то и сумма отчислений будет расти.
«Это очень много. Соответственно, будут и конверты, и занижение официальной зарплаты. Станут платить деньги в конвертах или придумают новые схемы в обход системы. Те предприниматели, которые не будут вводить оплату в конвертах, поднимут цены на свои услуги и товары», – заключил Валерий Алиев.
Нпп «атамекен»: «работодатели уже выводят сотрудников из штата»
Эксперт отдела по снижению административных барьеров палаты предпринимателей «Атамекен» города Алматы Гульнара Мамажанова напомнила, что помимо дополнительных пенсионных отчислений с 1 января 2020 года предприниматели должны отчислять взносы в Фонд обязательного социального медстрахования. Это будет двойным ударом по бизнесу, считает она.
«С каждым годом сумма обязательных отчислений увеличивается. Например, по ОСМС увеличили выплаты с 1,5 до 2%.
Если в 2019 году работодатель платит в ФОМС 1,5%, а работник не платит ничего, то с 2020 года работодатели будут выплачивать уже 2%, а работники – 1%, а ещё спустя год-два взнос работодателя возрастёт до 3%, а работника – до 2%.
Индивидуальные предприниматели с 1 января 2020 года также будут платить 5% от объекта исчисления взносов государства. Это всё ложится большой нагрузкой на бизнес», – рассказала эксперт «Атамекена».
С 1 января 2020 года размер отчислений в ФОМС тоже увеличится на 1%. Таким образом, ежегодный рост взносов в различные фонды влечёт за собой увеличение фонда оплаты труда.
«Социальный налог для юридических лиц в Казахстане 9%. Теперь он будет расти и к 2025 году нагрузка на фонд оплаты труда будет составлять 43,5%.
Это огромные суммы! Изначально целью увеличения соцналога была мобилизация средств для реализации прав граждан на пенсионное, медицинское, социальное обеспечение. При этом были отменены ранее существовавшие бюджетные фонды.
А теперь существуют и все фонды, и все налоги. Мы выражаем своё опасение относительно последствий таких нагрузок на бизнес», – сказала Гульнара Мамажанова.
НПП «Атамекен» просит пересмотреть норму о дополнительных пенсионных взносах
Последствия могут сказаться на потребителях товаров и услуг. Рост отчислений напрямую повлияет на рост себестоимости продукции, так как компании будут затрачивать больше средств на производство. Работникам же грозит вывод из штата ради экономии средств.
«На днях поступила неофициальная информация, что работодатели уже начали заключать со своими сотрудниками договоры гражданско-правового характера.
Говоря простым языком – это договор об оказании услуг, когда вы не в штате компании, а просто предоставляете им свои услуги за определённую плату, чтобы владельцу не пришлось отчислять эти пресловутые 5% в ЕНПФ.
Это уже идёт уклонение», – заключила эксперт Гульнара Мамажанова.
Профсоюзы: «Получится как в анекдоте: догнали и помогли»
Эксперт в области трудового и профсоюзного права Бибигуль Нурашева отмечает, что в стране 25% экономики находится в тени. И даже не вводя эти дополнительные 5% отчислений, некоторые бизнесмены выдают зарплату в конвертах.
«Состояние экономики в Казахстане сейчас оставляет желать лучшего. Мы должны помогать работодателям, удерживать их на плаву.
С виду кажется, что эти 5% – небольшая цифра, но если всё перевести в суммы, то это колоссальные размеры. В результате получится как в анекдоте: догнали и помогли.
Таким образом мы можем лишиться тысяч рабочих мест в малом бизнесе, а ведь именно он является основным работодателем в стране», – рассказала Бибигуль Нурашева.
Бибигуль Нурашева совместно с Федерацией профсоюзов Казахстана проводила анализ изменения размера соцотчислений. Результаты показывают ухудшение положения бизнесменов.
Зачем в Казахстане вводят обязательные пенсионные взносы работодателей?
«Я слушала мнение работников, которые не поддерживают эту инициативу. Они считают, что компании не готовы к такому повороту дел.
Учитывая тот факт, что в Казахстане вопросы соблюдения трудового законодательства находятся на критическом уровне, введение этих 5% приведёт к ещё большим нарушениям.
Даже с имеющимися сейчас нарушениями мы не справляемся. Это надо признать. А теперь картина может ухудшиться», – считает собеседница.
Только за прошлый год в Казахстане 8235 работников обратились в суд по поводу ущемления их прав. Во многих компаниях нет согласительных комиссий, а там, где они имеются, показали свою неэффективность.
«Казахстан находится на предпоследнем месте по вопросам защиты и соблюдения трудовых прав среди стран Евразийского экономического союза. Наши показатели хуже, чем у Кыргызстана и Армении. По вопросам благополучия и счастья на рабочих местах наши показатели в мировом рейтинге ещё печальнее.
К примеру, в Арабских Эмиратах есть целое министерство счастья, они работают над этим, у нас этим никто не занимается. И количество обращений в судебные органы только свидетельствует об этом. Многие сотрудники попросту боятся защищать свои права, боясь увольнения», – заключила Бибигуль Нурашева.
Экономисты: «Система выстроена так, что высоких пенсий не будет»
Для ЕНПФ и Нацбанка введение дополнительных взносов – это поддержание и усиление стабильности госфонда. Работники этот платёж не почувствуют на себе, потому что привыкли оценивать свою зарплату так называемыми чистыми деньгами, а не со всеми отчислениями, считает экономический обозреватель Сергей Домнин.
«Бизнес здесь является самой чувствительной стороной, и более чувствительными будут предприятия, в структуре издержек которых высокая доля оплаты труда, а не материалов или полуфабрикатов.
Это как раз тот вид бизнеса, который является трудоёмким.
Какой выбор у предпринимателя в этой ситуации? У него есть несколько предсказуемых вариантов: он либо повысит цены на продукцию, либо сократит чистую зарплату на какую-то долю, либо сам съест свою прибыль», – прокомментировал Сергей Домнин.
Последний вариант, по идее, самый правильный, но такая перспектива не радует бизнесменов.
«Сказать однозначно, что бизнес перейдёт в серую зону и будет выдавать зарплаты в конвертах, будет неправильным. Нужно помнить, что у налоговой наработана и есть система наказаний за это.
Боязнь попасть под санкции за нарушение правил у предпринимателей гораздо больше, чем сэкономить эти пресловутые 5%.
А те, кто работал «втёмную», для них это станет отрицательным стимулом – как скрывали доходы, так и будут скрывать», – подчеркнул Сергей Домнин.
Отчисление дополнительных 5% взносов – это изъятие около 500 млрд тенге из экономики страны и сокращение объёма деловой активности на 1,5 трлн тенге, подсчитал экономист Олжас Кудайбергенов. Это повлечёт за собой рост теневой экономики и возможное закрытие ряда предприятий.
«Что по поводу кредита доверия к ЕНПФ, который будет управлять этими деньгами, то здесь вопрос в целом в неэффективной пенсионной системе, где по сути пенсионный взнос воспринимается населением как налог.
Что касается ЕНПФ, то он даёт доходность намного выше, в 2-4 раза больше, чем давали частные пенсионные фонды, при этом расходы на содержание пенсионной системы где-то в три раза меньше, чем при частных НПФ, а структура вложений в виды активы примерно схожая», – говорит Олжас Кудайбергенов.
: 69,45 млрд тенге из ЕНПФ вложили в облигации холдинга «Байтерек», «Казахтелекома» и БРК
Экономист считает, что ЕНПФ сам по себе как институт работает хорошо. Только у фонда проблемы с коммуникацией с населением.
«Вряд ли люди доверяют пенсионной системе.
Эта система у нас выстроена так, что высоких пенсий не будет, при этом половина активов всегда будет вкладываться в государственные ценные бумаги, инвестдоходность зачастую будет отставать от инфляции, лишь в периоды девальвации показывая превышение. Повторюсь: сами пенсионные взносы воспринимаются людьми как налог, нежели накопления, которыми можно распоряжаться», – заключил экономист.
ЕНПФ: Пенсионные взносы работодателей будут хранить в резервных фондах
В ЕНПФ пояснили, что вводят взносы для работодателей ради повышения уровня пенсионного обеспечения в Казахстане. Будущую пенсию будут обеспечивать, разделив ответственность между государством, работодателем и самим работником. Для введения системы был изучен передовой международный опыт.
«Право на получение пенсионных выплат по новой системе, которая будет действовать с 1 января 2020 года, будут иметь граждане, достигшие пенсионного возраста, а также лица, имеющие инвалидность I и II групп бессрочно, за которых перечислены средства не менее 60 месяцев. При этом максимальный размер пенсионной выплаты из условно-накопительного компонента не может превышать двукратный размер прожиточного минимума (ПМ в 2019 году = 26 440 тенге)», – сказано в ответе ЕНПФ на запрос редакции.
От уплаты взносов освобождаются работодатели, имеющие в штате:
- сотрудников пенсионного возраста;
- инвалидов I и II групп;
- военнослужащих и сотрудников силовых структур;
- получателей пенсионных выплат за выслугу лет;
- судей в отставке, получающих ежемесячное пожизненное содержание.
Эти категории населения уже являются получателями пенсионных накоплений.
«Пенсионные взносы работодателя направляются в резервные фонды. Соответственно, использование, распределение резервных фондов (после смерти сотрудника. – Авт.) будет осуществляться в пользу оставшихся пенсионеров.
В целях сохранения и получения инвестиционного дохода, пенсионные активы, сформированные за счёт обязательных пенсионных взносов работодателя, могут размещаться в финансовые инструменты, перечень которых будет определяться Правительством Республики Казахстан и инвестиционной декларацией», – резюмировали в ЕНПФ.
На 1 июля количество индивидуальных пенсионных счетов в Казахстане составляет свыше 10 млн. На них собрано около 10 трлн тенге.
Обязательные страховые взносы ИП: когда и сколько платить — Эльба
Страховые взносы платят, чтобы бесплатно обращаться к врачу и получать пенсию в старости. За наёмных сотрудников взносы перечисляет работодатель. ИП работает на себя и сам платит страховые взносы.
Содержание статьи
Размер страховых взносов ИП в 2020 году
- Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной, которая зависит от доходов.
- Фиксированную нужно платить всегда, даже если весь год вы не вели бизнес и не получали доходы.
- В 2020 году фиксированная часть составляет 40 874 рублей. Из них:
- 32 448 рублей — на пенсионное страхование
- 8 426 рублей — на медицинское страхование.
Дополнительные взносы по-прежнему составляют 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.
Максимальная сумма взносов за 2020 год — 268 010 рублей. Максимальный размер взносов за 2019 год — 241 716 рублей.
Пример: ИП с годовым доходом 1 млн рублей заплатит 40 874 рублей + 7 000 рублей (1% от (1 млн — 300 тыс.))
Эльба создана для небольшого бизнеса. Она сама готовит платёжки в Пенсионный фонд и ФОМС, уменьшает налог на взносы и формирует отчёты. Первые 30 дней бесплатно.
Доход для расчёта 1% взносов
- на ОСНО — все доходы, с которых вы платите НДФЛ.
- на ЕНВД — вменённый доход, который проще всего определить так: сложить показатели строки 100 по декларациям ЕНВД за каждый квартал года.
- на патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода нужно скорректировать на период, на который вы приобрели патент.
- на УСН — доходы, с которых вы платите налог УСН. Обычно это оплата от клиентов за товары и услуги, но есть ещё внереализационные доходы: например, проценты по вкладам и материальная выгода. Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «Доходы минус расходы», хотя об этом до сих пор спорят. О неразберихе мы рассказывали на видео:
Если совмещаете несколько систем налогообложения, сложите доходы по каждой из них.
Сроки уплаты страховых взносов за 2020 год
- 31 декабря 2020 года – для фиксированной части взносов.
- 1 июля 2021 года — для уплаты 1% от дохода свыше 300 000 рублей.
Кбк для уплаты страховых взносов
- 182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов выше 300 тыс.руб.
- 182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.
Подробнее о заполнении платёжек по взносам читайте нашу статью.
При уплате страховые взносы не делятся на страховую и накопительную части. ПФР самостоятельно распределяет взносы согласно варианту финансирования пенсии, который вы выбрали.
Страховые взносы за неполный год
Если вы зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшится пропорционально календарным дням. Если закрыли ИП в течение года, сумма взносов тоже будет меньше. Посчитайте взносы за неполный год в калькуляторе взносов.
Уменьшение налогов на страховые взносы
Налог на УСН «Доходы» и ЕНВД можно уменьшить на сумму взносов. Налог уменьшают только те взносы, которые заплатили в тот же период, за который считаете налог. Например, налог УСН за первое полугодие 2020 можно уменьшить на взносы, которые заплатили с 1 января до 30 июня 2020 года.
ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на страховые взносы за себя, а ИП с сотрудниками — не больше 50% от суммы налога на взносы за себя и за сотрудников.
На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы не уменьшают налог, а включаются в состав расходов. Подробнее о правилах уменьшения читайте в статье.
Ответственность за неуплату страховых взносов
За каждый день просрочки начисляют пени — примерно 9% годовых. Например, если заплатить фиксированную часть взносов за 2020 год на 30 дней позже, начислят 290 рублей пеней.
Ещё могут заблокировать банковский счёт, но только если не заплатить взносы по требованию налоговой.
Отчётность по взносам ИП за себя сдавать не нужно
Просто заплатите в налоговую нужную сумму.
Когда можно не платить страховые взносы за себя
Обратите внимание, отсутствие дохода не отменяет обязанность платить страховые взносы. Законом предусмотрены лишь исключительные случаи, когда ИП вправе не платить взносы:
- военная служба;
- отпуск по уходу за каждым ребёнком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
- уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
- проживание супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более 5 лет в общей сложности;
- период проживания за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах и т п., но не более 5 лет в общей сложности.
Чтобы воспользоваться освобождением от страховых взносов, придётся предоставить подтверждающие документы налоговой, а также доказать отсутствие деятельности и доходов.
Как поможет Эльба
- Напомнит о сроках.
- Посчитает страховые взносы с учётом даты регистрации ИП и ваших доходов.
- Подготовит платёжки с правильными реквизитами.
- Уменьшит налог на страховые взносы.
Размер страховых взносов за прошлые годы
- Размер страховых взносов в 2019 году
- Фиксированная часть — 36 238 рублей, из которых:
- 29 354 рублей — на пенсионное страхование
- 6 884 рублей — на медицинское страхование.
- Размер страховых взносов в 2018 году
- Фиксированная часть — 32 385 рублей, из которых:
- 26 545 рублей — на пенсионное страхование
- 5 840 рублей — на медицинское страхование.
- Размер страховых взносов в 2017 году
- Фиксированная часть — 27 990 рублей, из которых:
- 23 400 рублей — на пенсионное страхование
- 4 590 рублей — на медицинское страхование.
Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 191 790 рублей.
Размер страховых взносов в 2016 году
Фиксированная часть — 23 153 рублей 33 копейки, из которых:
- 19 356 рублей 48 копеек — в ПФР
- 3 796 рублей 85 копеек — в ФОМС.
Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2016 год — 158 648 рублей 69 копеек.
Размер страховых взносов в 2015 году
Фиксированная часть 22 261 рублей 38 копеек, из которых:
- 18 610 рублей 80 копеек — в ПФР
- 3 650 рублей 58 копеек — в ФОМС.
Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2015 год — 152 536 рублей 98 копеек.
Размер страховых взносов в 2014 году
Фиксированная часть — 20 727 рублей и 53 копейки, из которых:
- 17 328 рублей 48 копеек — в ПФР
- 3 399 рублей 05 копеек — в ФОМС.
Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2014 год — 142 026 рублей и 89 копейки.
- Взносы перестали делить на страховую и накопительную части, теперь их следует перечислять одной платежкой на КБК страховой части.
- Размер страховых взносов в 2013 году
- Общая сумма взносов за год составляет 35 664 рублей 66 копеек:
- 32 479,20 рублей — в ПФР
- 3 185,46 рублей — в ФОМС.
- Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части.
- Размер страховых взносов в 2012 году
- Сумма взносов — 17 208 рублей 25 копеек:
- 14 386,32 рублей — в ПФР
- 2821,93 рублей — в ФОМС.
Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части, которые уплачиваются отдельно. Предприниматели, старше 1967 года, платят только страховую часть, остальные — и ту, и другую.
Статья актуальна на 27.01.2020
Куда работодатель уплачивает страховые взносы?
Работодатели – ключевые участники российской пенсионной системы. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, которые они начисляют и уплачивают в ПФР с выплат и иных вознаграждений в пользу работников, – это будущие пенсии их сотрудников. Однако, как это всегда и бывает, имеются сомневающиеся, рассуждающие о бессмысленности уплаты страховых взносов. Есть и более радикальное мнение: страховые взносы – бессмысленная трата денег. ПФР их «загребает» себе в карман.
Часто граждане путают налоговое обложение заработной платы (НДФЛ в размере 13%) со страховыми взносами в ПФР. Хотим разъяснить ситуацию.
Важно знать и понимать, страховые взносы в ПФР производите не Вы, а Ваш работодатель, не вычитая данной суммы из заработной платы. Их уплата рассчитывается из размера фонда оплаты труда. Всего работодатель выплачивает 30% от уровня зарплаты за каждого сотрудника: в ПФР – 22%, в ФОМС — 5,1%, в ФСС — 2,9%.
Сейчас по закону максимальная годовая зарплата, с которой взымаются взносы — 796000 рублей. Размер взносов составляет 22%.
Исходя из размеров этой суммы, на формирование страховой пенсии вашими работодателями будет направлено 127 360 рублей или 16%, Это годовая сумма взносов по максимальной отметке на сегодняшний день.
Оставшиеся 6% идут на формирование фиксированной выплаты, которая в 2016 году равна 4558,93 рублей.
Плательщиками страховых взносов являются:
- лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:
- организации;
- индивидуальные предприниматели (в том числе главы КФХ);
- физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями;
- самозанятое население: индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам и уплачивающие страховые взносы за себя.
Сам работник не несет никакой финансовой нагрузки. Это касается только самого работодателя. Мнение об отмене страховых взносов для повышения уровня заработной платы, к сожалению, мало перекликается с реальностью, потому что по пенсионному законодательству пенсия формируется благодаря уплаченным страховым взносам, преобразующиеся в баллы при назначении пенсии.
Что делать если работодатель не платит взносы за работника в ПФР? Многие из граждан сталкивались с тем, что работодатель не производит за них страховые взносы в ПФР. Заметить это несложно. Можно посмотреть информацию о состоянии индивидуального лицевого счета в Личном кабинете гражданина на сайте ПФР или же обратиться в территориальный орган ПФР.
Подробнее о способах получения информации о сформированных пенсионных правах мы уже писали здесь. В соответствии с Федеральным законом № 167-ФЗ работающие граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию и являются застрахованными лицами.
В статье 15 данного закона изложены основные права граждан как застрахованных лиц, согласно которой застрахованные лица вправе:
- получать от работодателя информацию о начислении страховых взносов и осуществлять контроль за их перечислением в Пенсионный фонд Российской Федерации;
- защищать свои права, в том числе в судебном порядке.
Если Вы попали в подобную ситуацию, мы настоятельно рекомендуем Вам обратиться в территориальный орган ПФР с заявлением, которое Вы можете написать в свободной форме, о факте нарушения Ваших прав. Если будет принято решение обратиться в суд, то привлеките территориальный орган ПФР в качестве третьего лица.
Как платить дополнительные взносы на накопительную часть пенсии через работодателя — НалогОбзор.Инфо
Подача заявления об уплате
Зявление по форме ДСВ-1 об уплате добровольных взносов на формирование накопительной части своей трудовой пенсии нужно подать в Пенсионный фонд РФ. Сделать это гражданин вправе через работодателя, который перечисляет с его доходов обязательные пенсионные взносы (является страхователем по обязательному пенсионному страхованию).
Кроме того, обратиться с заявлением в Пенсионный фонд РФ можно самостоятельно.
Это следует из пункта 2 статьи 2 и части 1 статьи 4 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ. Если ваши взносы оплачиваются в НПФ, тогда прочтите статью как перевести накопительную часть пенсии в Пенсионный Фонд России.
Полученное от сотрудника заявление работодатель должен подать в территориальное отделение Пенсионного фонда РФ по месту своей регистрации в качестве страхователя напрямую либо через многофункциональный центр. Сделать это он должен в течение трех рабочих дней со дня поступления заявления от сотрудника.
Заявление сотрудника работодатель вправе представить в Пенсионный фонд РФ через Интернет в электронном виде.
Если же среднесписочная численность сотрудников за предшествующий календарный год превышает 100 человек, представлять заявление в электронном виде работодатель обязан.
Это правило действует и для вновь созданных (в т. ч. путем реорганизации) организаций, численность работников которых превышает указанное количество.
Такой порядок следует из положений части 1 статьи 4 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.
О том, в каком порядке Пенсионный фонд РФ подтвердит факт получения заявления и информирует гражданина об итогах его рассмотрения, подробнее см. Кто должен платить дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии.
- Уплата взносов
- Уплачивать дополнительные пенсионные взносы можно:
- – самому через банк;
- – через работодателя.
Это следует из статей 6 и 7 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.
О самостоятельной уплате дополнительных пенсионных взносов см. Как самостоятельно платить дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.
Если перечислять дополнительные пенсионные взносы решено через работодателя, подайте в бухгалтерию заявление об удержании сумм из зарплаты и перечислении их в Пенсионный фонд РФ.
Унифицированной формы для такого заявления законодательством не установлено. Поэтому составьте его в произвольной форме.
- В заявлении укажите размер ежемесячно уплачиваемого взноса, который может быть определен:
- – в твердой (фиксированной) сумме;
- – в процентах от базы, с которой уплачиваются страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.
Об этом сказано в части 2 статьи 5 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.
Начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем получения заявления, работодатель начнет удерживать из зарплаты указанную в заявлении сумму и перечислять ее в Пенсионный фонд РФ. Проходить данные удержания будут ежемесячно. Такие правила установлены в статье 7 и части 3 статьи 9 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.
Софинансирование со стороны работодателя
Кроме удержаний из зарплаты в счет уплаты дополнительных пенсионных взносов, работодатель также вправе сам принять участие в программе софинансирования будущих пенсий своих сотрудников. То есть, если гражданин уже уплачивает дополнительные страховые взносы, работодатель может дополнительно переводить на его пенсионный счет свои собственные средства.
Размер таких добровольных взносов не ограничен. Работодатель сам ежемесячно определяет, какие суммы и за каких сотрудников будет перечислять в Пенсионный фонд РФ. Данное решение должно быть оформлено отдельным приказом или закреплено в коллективном (трудовом) договоре.
Об этом сказано в статье 8 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.
Ситуация: суммируются ли личные взносы гражданина и взносы его работодателя при определении размера дополнительных мер государственной поддержки (взноса государства на софинансирование дополнительных пенсионных накоплений)?
Ответ: нет, не суммируются
Размер государственной доплаты к пенсии гражданина в целях софинансирования его пенсионных накоплений зависит только от величины индивидуальных взносов сотрудника. При этом годовой размер государственных взносов определяется суммированием всех личных взносов сотрудника, внесенных в Пенсионный фонд РФ (самостоятельно или через работодателя) в предыдущем году.
Это следует из частей 1 и 2 статьи 13 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.
Изменение размера взносов
Размер уплачиваемых страховых взносов можно изменить в любое время. Также можно отказаться от их перечисления или же возобновить уплату (ч. 2 ст. 3, ч. 2 ст. 5 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ).
Если дополнительные пенсионные взносы перечисляются через работодателя, чтобы изменить их размер (прекратить или возобновить их уплату), нужно подать соответствующее заявление. Унифицированная форма такого документа законодательством не предусмотрена. Поэтому составьте его в произвольной форме.
Начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем получения заявления, работодатель начнет удерживать и перечислять взносы в Пенсионный фонд РФ в новом размере (прекратит либо возобновит уплату вносов).
Об этом сказано в части 2 статьи 7 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.
Если гражданин увольняется
В случае прекращения трудовых отношений или отношений по договору гражданско-правового характера работодатель перестает перечислять дополнительные страховые взносы в Пенсионный фонд РФ. Это происходит с месяца увольнения сотрудника. Писать для этого заявление не требуется.
В аналогичном порядке прекращается и перечисление взносов работодателя (в случае, если работодатель их уплачивал).
В случае увольнения работодатель должен представить бывшему сотруднику информацию о сумме всех дополнительных взносов (включая взносы работодателя), уплаченных за него.
Это следует из части 3 статьи 5, части 2 статьи 8 и части 8 статьи 9 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.
Как выявить недобросовестного работодателя / Многофункциональный Центр г. Магнитогорска
Редактор портала gosuslugi.ru Саша Волкова рассказала, как проверить, отчисляет ли работодатель деньги на ваш пенсионный счет. А еще посмотреть, сколько на этом счете уже накопилось:
«Обсуждали с коллегами пенсию. Многие думают, что 13%, которые работодатель вычитает из оклада — это и есть пенсионные отчисления. Ничего подобного. 13% — это налог на доход физического лица (НДФЛ). Его вы платите государству, чтобы оно строило дороги и школы. Помимо этого работодатель должен отчислять 22% от вашего оклада в Пенсионный фонд. Именно из этих денег формируется ваша пенсия.
- Если ваш оклад 10 000 рублей, то: — 8700 вы получаете на руки, — 1300 платите в виде НДФЛ (технически эти деньги платит работодатель),
- — 2200 работодатель отчисляет за вас в Пенсионный фонд.
Даже если вы оформлены «по-белому», не факт, что работодатель аккуратно платит за вас пенсионные отчисления. Если не платит, он лишает вас будущей пенсии (и нарушает закон). Вот как проверить, что вас не обворовывают:
- Зарегистрироваться на госуслугах http://gosuslugi.ru/. Если хотите попробовать новую версию госуслуг — зайдите на http://beta.gosuslugi.ru
- Получить через госуслуги официальную выписку из пенсионного счета
- Распечатать и прийти в бухгалтерию за разъяснениям
Как работодатель уходит от ответственности Если вы работаете без трудового договора, работодатель точно не отчисляет за вас деньги в Пенсионный фонд. Но бывает и так: у вас есть и договор, и запись в трудовой книжке, а отчислений в ПФР все равно нет.
Например, работодатель оформил вас в длительный отпуск «за свой счет», а зарплату выдает «серыми», может быть даже переводя деньги на карточку. Для вас это не отличается от «белой» зарплаты.
Если придёт проверка, начальник попросит вас написать заявление задним числом: на отпуск или на увольнение. Если вы числитесь в отпуске за свой счет, у вас не копится ни пенсия, ни трудовой стаж. Если вы напишете такое заявление, вы автоматически содействуете мошеннику, причем себе в ущерб.
Если вы работаете у индивидуального предпринимателя и у него нет бухгалтера, он может даже не знать, что должен отчислять деньги в Пенсионный фонд. Он может думать, что достаточно платить налоги и пенсионные отчисления лично за себя.
Выяснить, отчисляет ли работодатель деньги в Пенсионный фонд, нужно как можно скорее. По Трудовому Кодексу (ст.392), вы можете обратиться в суд в течение трех месяцев со дня, когда узнали или должны были узнать о нарушении своих прав. Если все выяснится слишком поздно, вы не сможете потребовать компенсации через суд. Ну и деньги потеряете.
Вариант №1: узнайте у работодателя Крупные компании каждый месяц выдают работникам выписку. В ней указаны все данные: оклад, премиальные, отпускные, командировочные, а также НДФЛ и отчисления в Пенсионный фонд.
Если вы не получаете такую выписку, то можете спросить в бухгалтерии справку о перечислениях в Пенсионный фонд. Но, если работодатель сознательно уклоняется от выплат, из-за вашего любопытства он попробует усложнить вам жизнь. Например, уволит задним числом или попросит написать заявление «по собственному желанию».
Доказывать свою правоту в суде будет сложнее. Поэтому лучше проверьте состояние своего пенсионного счета у государства.
Важно: если вы подозреваете, что ваш работодатель вас обманывает, не лезьте на рожон и воспользуйтесь вторым или третьим вариантом. Третьим будет быстрее.
Вариант №2: узнайте в Пенсионном фонде Раз в год Пенсионный фонд рассылает письма, в которых указаны пенсионные отчисления за прошлый год. Если вы не получаете выписку по почте, обратитесь в свое отделение Пенсионного фонда и получите выписку там. С собой в отделение возьмите паспорт и СНИЛС. Это пенсионное свидетельство, зеленая ламинированная карточка.
Важно: уведомления из ПФР приходят только по месту вашей постоянной регистрации! Если вы живете и работаете в другом городе, вы можете эти уведомления не получить. В этом случае пробуйте третий вариант.
Вариант №3: узнайте через интернет
Проверить свой пенсионный счет можно на портале госуслуг ( http://gosuslugi.ru). Если вы никогда раньше не получали госуслуги через интернет, сначала нужно зарегистрироваться: зайдите на сайт, укажите имя, электронную почту и телефон. А потом — паспортные данные и номер СНИЛС. После проверки вам на телефон или почту придет уведомление. Еще нужно будет подтверджить вашу личность. Эта формальность занимает пять минут, но потом открывает доступ ко всем госуслугам и защищает от мошенников. Уделите этому время — это потребуется не только для выписки из ПФР. Это проще, чем кажется.
Когда зарегистрируетесь, зайдите на сайт, выберите «Проверку пенсионного счета» и сразу увидите выписку. Если ваш работодатель честный и хороший, то в выписке вы увидите название своего работодателя. Если работодатель тут не фигурирует — наверняка ничего не начисляет. Это противозаконно и нечестно по отношению к вам.
Важно: Если вас обманывает работодатель, сразу идти в суд — не лучшее решение. Сначала попробуйте расстаться с работодателем по закону и без конфликта. Если не получится, можно включать судебную машину.
Доверяй, но контролируй. Проверка пенсионного счета — это норма финансовой гигиены. Если у вас отличные отношения с работодателям и вы ему доверяете — здорово. Но все же лучше хотя бы раз в три месяца проверять, все ли хорошо с пенсионными отчислениями. Как минимум — на случай, если в расчеты бухгалтерии закралась ошибка.
Проявите гражданскую позицию. Работодатели, которые не платят налоги и взносы, вредят в первую очередь вам, во вторую — всей стране. Наказывайте жуликов. Наводите справедливость без оглядки и сожаления.
Саша советует хотя бы раз в три месяца проверять, все ли хорошо с пенсионными отчислениями. Хотя бы на случай, если в расчеты бухгалтерии закралась ошибка. Проверка пенсионного счета — это норма финансовой гигиены.
Страховые взносы за сотрудников в ПФР, ФСС и ФФОМС в 2020 году
ООО и ИП обязаны ежемесячно перечислять страхвзносы за сотрудников на трудовом и гражданско-правовом договоре. Каждый год ставки по взносам изменяются. В статье расскажем о новшествах 2020 года и тарифах страховых взносов в ПФР, ФСС и ФФОМС.
Работодатели ежемесячно перечисляют страхвзносы с выплат, начисленных сотрудникам. Если они оформлены по трудовому договору, то это отчисления:
- на пенсионное страхование;
- на медицинское страхование;
- на страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства (ВНиМ);
- на страхование от несчастных случаев или профессиональных заболеваний.
За сотрудников, оформленных по договору ГПХ, тоже нужно платить, но в этом случае обязательны только перечисления на медицинское и пенсионное страхование. На ВНиМ платить взносы не нужно, а на несчастное страхование платите, только если это условие предусмотрено договором.
В этой статье мы рассмотрим страховые взносы, которые находятся в ведении ФНС и регламентируются главой 34 НК РФ. Это все, перечисленные выше, кроме взносов на «несчастное» страхование.
Какие выплаты облагаются страховыми взносами
Взносами на обязательное страхование облагается большинство выплат по договорам ГПХ и трудовым. При этом ст. 422 НК РФ предусмотрены выплаты, с которых не нужно перечислять взносы:
- пособия по безработице и прочие госпособия;
- различные компенсационные выплаты: возмещение вреда здоровью, оплаты аренды квартиры, возмещение трат на обеды, финансирование повышения квалификации и т. п;
- материальная помощь, выплачиваемая единовременно в случае рождения ребенка, стихийного бедствия, гибели члена семьи;
- доходы, кроме зарплаты за труд, полученные членами общин малочисленных коренных народов;
- взносы на накопительную пенсию в пределах 12 000 рублей на сотрудника;
- материальная помощь в пределах 4 000 рублей;
- возмещение затрат на погашение кредитов и займов на покупку или строительства жилья сотрудников;
- и другие виды компенсационных выплат.
Предельная база по страховым взносам
Взносы для ПФР и ФСС не всегда нужно платить со всей суммы доходов сотрудника. Для начисления взносов установлен лимит, с превышением которого взносы не платятся или по ним снижается ставка. Эта база ежегодно индексируется на основании роста средней зарплаты.
Взносы в ПФР. С 1 января 2020 года максимальный размер общей суммы дохода сотрудника, с которой нужно в полном объеме перечислять взносы в ПФР, составит 1 292 000 рублей.
По каждому сотруднику работодатель должен отслеживать сумму всех начислений с 1 января по нарастающей. Как только она превысит предел, ставка по взносам на ОПС снижается с 22% до 10%. А если компания работает по льготным тарифам, взносы не платятся.
Взносы в ФСС. Максимальная база по ВНиМ тоже проиндексирована с 1 января 2020. Она увеличилась до 912 000 рублей. После достижения лимитной величины взносы по этому виду страхования не нужны.
Взносы на ОМС и травматизм. Не ограничены, как и в прошлые годы. Поэтому весь доход, полученный работниками, облагается взносами.
Тариф страховых взносов на 2020
Еще летом 2019 года стало известно, какие тарифы страхвзносов установят в 2020 году.
Если организация или предприниматель не имеют права на льготы по взносам, они уплачивают их по стандартным тарифам. Как и раньше, общий размер взносов составляет 30 % от дохода сотрудника.
- Тариф страхвзносов в ПФР — 22 %. Такая ставка применяется до достижения предельного лимита дохода в 1 292 000 рублей. Далее ставка падает до 10 %.
- Тариф по взносам на ОМС — 5,1 % Он не зависит от суммы дохода и уплачивается постоянно.
- Тариф страховых взносов на ВНиМ — 2,9 %. Исключением являются иностранные сотрудники, которые временно пребывают на территории РФ — для них действует ставка 1,8 %. Ставка применяется до превышения предельного дохода в 912 000 рублей, далее взносы не уплачиваются.
Общие тарифы страховых взносов в 2020 в виде таблицы.
| ПФР | В пределах 1 292 000 | 22 |
| Сверх 1 292 000 | 10 | |
| ФСС | В пределах 912 000 | 2,9 (1,8 за иностранных сотрудников со статусом временного пребывания) |
| Сверх 912 000 | Не уплачивается | |
| ФФОМС | Не ограничена | 5,1 |
Льготные ставки в 2020 году
В этом году осталось еще меньше фирм и предпринимателей, которые могут платить взносы по льготным тарифам. Три категории не получили продления льгот:
- ИП и организации, заключившие договоры об исполнении туристско-рекреационных работ, которые выплачивают доходы сотрудникам в рамках особых экономических зон, выделенных Правительством РФ.
- ИП и организации, заключившие договоры по реализации технико-внедренческой работы, которые выплачивают доходы сотрудникам в рамках особых экономических зон.
- Хозяйственные партнерства и общества, которые внедряют и используют плоды интеллектуального труда, если право на них принадлежит их участникам или учредителям.
Эти страхователи в 2020 году переходят на общие тарифы. Кто имеет право на пониженные тарифы, смотрите в таблице.
| Организации на УСН, которые занимаются благотворительной деятельностью | 20 | ||
| НКО на УСН в сфере образования, соцобслуживания граждан, науки, культуры и искусства, здравоохранения | 20 | ||
| Организации-Сколковцы | 14 | ||
| Организации, разрабатывающие и продающие анимационные, аудио или видео товары | 8 | 2 | 4 |
| Участники СЭЗ Крыма и Севастополя | 6 | 1,5 | 0,1 |
| Резиденты зон с опережающим развитием социально-экономической сферы | 6 | 1,5 | 0,1 |
| Резиденты свободного порта города Владивостока | 6 | 1,5 | 0,1 |
| Резиденты ОЭЗ в Калининградской области | 6 | 1,5 | 0,1 |
Сроки перечисления страхвзносов в 2020 году
Работодатели платят взносы в налоговую каждый месяц. Это нужно сделать до 15 числа. Если этот день — выходной или праздник, сдать документы можно в первый же рабочий день после 15 числа. Этот порядок действует и для взносов на несчастное страхование, но их нужно по-прежнему перечислять в ФСС.
Зарплата — основной вид дохода у большей части граждан. Для пополнения федерального бюджета заработок облагается НДФЛ. Платит его работник, а удерживает работодатель — налоговый агент. Hасскажем о расчете и перечислении налога, льготах и вычете по налогу на доходы.
Каждый бухгалтер сталкивался с «первичкой». Но однозначно определить, какие документы относятся к первичной документации, сложно даже профессионалам с многолетним опытом. Разный набор документов для бухгалтерского и налогового учета вносит еще больше неопределенности. Так что такое первичная документация в бухгалтерии и что нужно знать о ней? Разберем в статье.
Справка 2-НДФЛ раскрывает информацию о зарплате и других доходах сотрудника организации. В ней же указана сумма удержанного и не удержанного НДФЛ. Оформляется такая справка на каждого работника и сдается в ФНС. Иногда ее просят сами сотрудники, например, чтобы получить кредит в банке.
Для идентификации организаций есть множество кодов. Один из них ОКПО — общероссийский классификатор предприятий и организаций. Состоит он из 8 или 10 цифр. Каждой фирме Росстат присваивает уникальный ОКПО, его обязана иметь любая организация.
Работодатели не платили взносы в ПФР и сдавали отчеты с кодом АДМИНИСТР. Сотрудник останется без пенсии?
Читатель нашего форума был ошеломлен, когда начал подготовку к оформлению будущей пенсии.
От сотрудников ПФР он с удивлением узнал, что несколько лет его трудового стажа не будут учтены при подсчете пенсии, так как в это время его работодатели не платили страховые взносы, а в отчетах указывали, что сотрудник находится в отпуске без сохранения зарплаты (код АДМИНИСТР). Между тем сотрудник работал и исправно получал зарплату.
Теперь будущий пенсионер ищет способы доказать свою правоту и добиться включения этих выпавших периодов в стаж.
Через несколько лет ухожу на пенсию, решил проверить свои пенсионные накопления и пришел в ужас. Три работодателя не платили за меня взносы в ПФ, что отразиться на моей будущей пенсии.
1) В 2001 фирма, которая ликвидирована, 2) в 2003 году ИП, который уже давно деятельность не ведёт, 3) в 2009 фирма (она и сейчас работает). Они также не платили за меня и НДФЛ. В ПФ сказали, что по документам они написали «отпуск без содержания».
Но все это время я работал с записями в трудовой книжке и получал на наличкой з/п. Что можно сделать в данной ситуации? Как заставить бывших работодателей заплатить за меня в ПФ и налоговую?
— Аноним
- Участники обсуждения удивляются, что проводить это расследование гражданин начал только спустя столько лет после увольнения и советуют нашему читателю найти свидетелей его трудовой деятельности и обратиться в суд.
- Если вы сталкивались с подобным нарушением прав со стороны работодателя, поделиться своим опытом, а также дать совет будущему пенсионеру можно в теме форума «Работодатель не платил взносы в ПФ и НДФЛ».
Напомним, ПФР призывает застрахованных лиц контролировать своих работодателей и регулярно проверять данные на своем ИЛС, где отображается стаж и заработанные пенсионные баллы. Также заказать выписку из ИЛС можно в офисах МФЦ, территориальных органах ПФР и через Единый портал государственных услуг.
Что касается ситуации, когда гражданин не обнаружил в ИЛС сведения о своей работе, то ПФР дает такой совет:
Если гражданин считает, что в его ИЛС какие-либо сведения не учтены или учтены не в полном объеме, и хочет внести в ИЛС недостающие сведения, то ему необходимо обратиться к работодателю за их исправлением (уточнением). В адрес работодателя в произвольной форме можно подать заявление, в котором необходимо указать адрес и контактный номер телефона для обратной связи. В срок не позднее трёх рабочих дней со дня подачи гражданином заявления работодатель обязан предоставить копии документов, связанных с работой (копии приказа о приеме на работу, приказов о переводах на другую работу, приказа об увольнении с работы, выписки из трудовой книжки, справки о заработной плате, о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование, о периоде работы у данного работодателя и пр.). В случае ликвидации работодателя необходимо обращаться к правопреемнику или в вышестоящую организацию, либо в архив.
Загрузка...
