При оплате большинства налогов и государственных пошлин необходимо указывать специальный код, который является уникальным для разных видов платежей. При оплате транспортного налога, как физическим, так и юридическим лицом, необходимо указать данный код.
Без знания соответствующего кода бюджетной классификации (КБК) оплатить пошлину невозможно.
Что такое коды бюджетной классификации
- Коды бюджетной классификации позволяют государственным служащим контролировать поступление платежей в государственный бюджет, а также перераспределять средства на различные расходы государства.
- С точки зрения законодательства, данные коды позволяют реализовать группировку расходов и доходов государственного бюджета страны.
- Как получить и активировать карту Лукойла, смотрите по ссылке.
Все КБК имеют одинаковую структуру.
Они состоят из 20 цифр, а сам код можно разделить на четыре части.
- Первые три цифры кода определяют инстанцию, которой направляются средства. Это может быть Пенсионный фонд, Федеральная налоговая или таможенная служба Российской федерации, а также другие государственные органы. Данная часть кода носит название «Администратор», поскольку определяет административное учреждение, которому направляются средства.
- Вторая часть кода носит название «Вид доходов». Она состоит из 10 цифр и делится на четыре подгруппы, которые определяют вид источника доходов, вид налогового платежа, а также бюджетный уровень. Определенные подгруппы имеют фиксированные значения для определенных видов платежей, но цифры КБК с 7 по 11 могут меняться, в зависимости от особенностей принятого на текущий год государственного бюджета.
- Третья часть кода состоит из четырех символов и определяет вид платежа (налог, пеня, штраф и т.д.). Данная часть называется «Программа».
- Последние три цифры кода называются «Экономическая классификация».
- Использование КБК позволяет плательщикам четко указать предназначение платежа при помощи цифр, что существенно упрощает контроль поступления средств, а также их последующее распределение со стороны чиновников.
- Какие изменения по уплате транспортного налога ждут нас в 2017 году, смотрите видео:
Законодательная база
Впервые в российское законодательство понятие кодов бюджетной классификации было введено в 1998 году. Закон №145-ФЗ «Бюджетный кодекс РФ» впервые вводит данное понятие в законодательство.
Также порядок использования данных кодов регламентируется Приказом Министерства Финансов РФ от 16 декабря 2014 года под номером 150. Периодически Министерство Финансов РФ пересматривает коды бюджетной классификации.
Как узнать задолженность по транспортному налогу, подробности здесь.
КБК по транспортному налогу
Оплата транспортных налогов, как и других отчислений в государственный бюджет, требует введения уникального номера КБК. Стоит отметить, что при оплате транспортного налога данный код будет отличаться не существенно для разных категорий платежей.
Стоит отметить, что при указании кода нужно быть предельно внимательным, поскольку если реквизиты указать неправильно, то даже в случае зачисления средств в бюджет и идентификации плательщика, налоговая служба может выставить счет на оплату существенных штрафов.
Госпошлина при получении прав — подробности читайте по ссылке.
Также очень важно проверить актуальность кода перед оплатой. Дело в том, что время от времени правительство меняет данные коды для определенных видов платежей. Если владелец авто в 2016 году при оплате транспортного налога вводил один код, то есть большая вероятность того, что уже в 2017 году данный номер будет неактуальным.
Отслеживать изменения КБК – это задача плательщиков, поэтому, если ввести устаревший код, то средства могут просто не попасть в госбюджет или вовсе не поступить в казну государства.
КБК по платежам.
Независимо от ситуации, для плательщика это может закончиться финансовыми потерями, а наличие квитанции с неактуальным кодом КБК не станет подтверждением своевременной оплаты транспортного налога.
Узнать актуальные коды бюджетной классификации можно из специализированных справочников КБК, которые регулярно обновляются. Они есть, как в печатном, так и электронном виде.
Какое наказание, если не оплатили штрафы ГИБДД, ответы тут.
Данный справочник не содержит актуальных кодов для всех видов платежей, но в нем указаны цифровые значения подгрупп кода, которые необходимо вводить, в зависимости от статуса плательщика и типа платежа. Составление кодов бюджетной классификации является обязанностью бухгалтера, который должен иметь специальные знания.
Для физических лиц
Код бюджетной классификации для оплаты транспортного налога физическим лицом имеет такой вид: 182-1-06-04012-02-1000-110. При этом, данный код будет другим, если оплачивается пеня или штраф.
Если транспортный налог оплачивается физическим лицом, то не нужно производить расчет размера платежа. В такой ситуации расчет осуществляется сотрудниками таможенной службы на основании имеющейся информации об зарегистрированных на физическое лицо транспортных средств.
В выставленном налоговой службой счете на оплату налогоплательщик сможет увидеть размер платежа, а также актуальный КБК для оплаты налога.
При оплате транспортного налога физическим лицом нужно вводить комбинацию цифр, которая указана в платежке. Именно эти данные будут актуальными на момент осуществления платежа.
Если возникнет необходимость заплатить штраф или пеню, то останется просто заменить 14-17 цифры указанными выше.
Структура КБК.
Для юридических лиц
Если транспортный налог оплачивается юридическим лицом, то нужно в реквизитах платежа нужно указать следующую числовую комбинацию: 182-1-06-04011-02-1000-110.
Можно наглядно увидеть, что от КБК при оплате транспортного налога для физических лиц данный номер отличается одиннадцатой цифрой. Цифры 10-11 данного кода указывают на тот факт, что в качестве налогоплательщика выступает юридическое лицо.
- Стоит отметить, что при оплате транспортного налога физическим лицом расчет размера платежа, а также актуальный КБК определяется бухгалтером фирмы.
- Какое наказание грозит водителю за вождение в нетрезвом виде, читайте по ссылке.
- В такой ситуации очень важно рассчитать, как размер налога, так и код, поскольку, при введении неактуального кода, а также при внесении недостаточной суммы в государственный бюджет, налоговая служба может выставить предприятию счет на оплату штрафа.
Как действовать, если код указан неверно
При оплате налога очень важно указать правильный КБК. Если код указан неверно, то возможны два варианта развития событий:
- средства все же поступят в государственный бюджет;
- платеж в государственный бюджет не поступит.
- Как рассчитать транспортный налог, подробности в этом видео:
- Первая ситуация возможна, когда в КБК допущена ошибка, но введенный плательщиком номер все же соответствует коду, актуальному для другого платежа в государственный бюджет.
- Если же введенный плательщиком код не будет актуальным ни для одного платежа, то средства в государственный бюджет вовсе не поступят.
В первой ситуации за невнимательность налоговая служба, скорее всего, обяжет оплатить штраф. Однако, если плательщик не хочет оплачивать штраф, то есть возможность оспорить его через суд, апеллируя на фактическое поступление средств в бюджет.
Можно ли узнать штраф по номеру автомобиля, как это сделать — описано тут.
Однако, заплатить штраф будет намного проще, чем разбираться с государственными служащими в суде.
Если средства вовсе не поступают в государственный бюджет, то единственным выходом из ситуации станет повторная оплата налога. Здесь очень важно вовремя обнаружить ошибку, поскольку при несвоевременном поступлении средств в бюджет плательщик также может быть наказан штрафом, оспорить который будет невозможно.
Коды бюджетной классификации нужно указывать в реквизитах платежа при оплате любых взносов в бюджет Российской Федерации.
При этом, перед осуществлением платежа очень важно проверить актуальность КБК, поскольку они могут быть изменены в любой момент.
Кбк по транспортному налогу для юридических лиц и граждан
Налог на транспорт — это обязательное отчисление в бюджет, которое вносит его владелец. Его поступления регулирует глава 28 Налогового кодекса. Плательщиками, в соответствии со статьей 357, являются:
- физические лица, на которых зарегистрированы ТС;
- юридические лица, у которых на балансе стоят ТС;
- граждане и организации, получившие право распоряжения ТС на основе доверенности (в лизинг).
И тут важно различать КБК: транспортный налог 2020 для организаций — это одна статья доходов бюджета, для физлиц — другая. Мы расскажем, как избежать ошибок.
Коды бюджетной классификации
Последнее обновление в этой сфере было в прошлом году. Изменения внес Приказ Минфина № 132н от 08.06.2018. КБК транспортного налога в 2020 году для юридических лиц и граждан остались прежними:
| Плательщик | Коды | |||
| Платеж | Пени | Проценты | Штраф | |
| Организации | 182 1 06 04011 02 1000 110 | 182 1 06 04011 02 2100 110 | 182 1 06 04011 02 2200 110 | 182 1 06 04011 02 3000 110 |
| Физлица-владельцы | 182 1 06 04012 02 1000 110 | 182 1 06 04012 02 2100 110 | 182 1 06 04012 02 2200 110 | 182 1 06 04012 02 3000 110 |
Проценты по соответствующему платежу — это доход бюджета в случае предоставления отсрочки или рассрочки.
Расшифровка кода
Поскольку администратором этих платежей является ФНС, коды всегда начинаются с цифр 182. Далее в них кроются такие сведения:
- 1 — налоговый характер дохода бюджета;
- 06 — объект налогообложения (имущество);
- 04011 — назначение (за транспорт);
- 02 — уровень бюджета (субъекта РФ);
- следующие четыре цифры — подвид дохода (налоговый, пени, штраф или процент);
- 110 — налоговый доход в соответствии с НК РФ.
При этом нельзя путать администратора и получателя, который фигурирует в платежном документе. Речь идет об Управлении Федерального казначейства. ФНС приводят в скобках, например: «УФК по г. Санкт-Петербургу (ИНФС России по г. Санкт-Петербургу).
Региональные особенности
В соответствии со статьей 361 НК РФ, каждый регион имеет право устанавливать свои ставки. В части первой этой статьи приведены базовые их размеры. А вторая часть гласит, что субъект может уменьшить их не более чем в десять раз.
Однако для реквизитов неважно, где уплачивают транспортный налог 2020: Санкт-Петербург для юридических лиц КБК использует тот же, что и Мурманская область или Хабаровский край.
Существенный нюанс: в самом коде отражено, что деньги поступают в региональный бюджет. На это указывают 12-ая и 13-ая цифры — 02.
В случае лизинга
Кбк транспортный налог в 2020 и 2021 году — контур.бухгалтерия
Транспортный налог уплачивают лица, на которых зарегистрированы автомобили, водные и воздушные суда и прочие транспортные средства.
Подача декларации и уплата средств в бюджет производятся по месту нахождения транспорта. Порядок внесения платежей, налоговые ставки, а также льготы для автовладельцев устанавливают власти субъектов РФ.
Сумма зависит от характеристик транспорта. Например, в случае автомобиля — от мощности его двигателя.
Физлица уплачивают сумму, рассчитанную ФНС. Для этого налоговая использует сведения из регистрирующих органов. Компании обязаны вычислить величину платежа самостоятельно. Для перечисления средств владельцы транспорта заполняют платежное поручение. В том числе, в бланке указывают соответствующий КБК по транспортному налогу для юридических лиц или для физических лиц.
Для чего нужен КБК
Специальный код позволяет однозначно идентифицировать вид поступивших доходов в бюджет. Это нужно для их группировки и учета. Перечень всех кодов есть на сайте ФНС.
Код указывайте в платежном поручении в поле 104 раздела «Получатель»: сюда впишите соответствующий номер из 20 цифр. Саму платежку можно найти в Положении Банка России № 383-П (Приложение 3).
Структура кода
Условно код делится на три части. Первые три цифры означают получателя денежных средств. Для налоговой службы код получателя — 182. В цифрах разрядов 4-13 зашифрован вид дохода, 14-20 — конкретный подвид.
Уровень бюджета, куда вносится платеж, указан в разрядах 12 и 13 кода. Для субъекта РФ принято значение 02. Цифры с 14 по 17 показывают, какого вида платеж будет совершен. В случае ФНС варианта четыре: сам налоговый платеж, пеня, проценты или штрафы.
В конце кода будет указано значение 110 (группа «Налоговые доходы»).
Транспортный налог 2020 и 2021 — КБК
Для юридических лиц:
- налоговый платеж и недоимка/перерасчет: 182 1 06 04011 02 1000 110;
- пени по платежу: 182 1 06 04011 02 2100 110;
- проценты: 182 1 06 04011 02 2200 110;
- штрафы: 182 1 06 04011 02 3000 110.
Для физлиц:
- налоговый платеж и недоимка/перерасчет: 182 1 06 04012 02 1000 110;
- пени: 182 1 06 04012 02 2100 110;
- проценты: 182 1 06 04012 02 2200 110;
- штраф: 182 1 06 04012 02 3000 110.
Нужный код можно узнать также в сервисе ФНС для заполнения платежных документов. Перейдите по ссылке, выберите налогоплательщика и тип документа. Далее сервис предложит выбрать вид платежа.
В соответствующей графе нажмите на категорию «Налоги на имущество». В поле «Наименование платежа» выберите «Транспортный налог». В «Типе платежа» также кликните на нужный вариант.
В поле с кодом автоматически появится необходимый вам номер.
Почему важно точно знать и верно писать код бюджетной классификации
Если в цифрах кода есть ошибка, платеж не зачислится по назначению, наступит просрочка и последующие пени. Если вы обнаружили ошибку сами, направьте в инспекцию заявление об уточнении КБК. Приложите документы, в которых подтверждается совершенный платеж.
Ошибку могут заметить и сотрудники налоговой. Тогда они проинформируют об этом плательщика. В этом случае тоже придется подать соответствующее заявление. У инспекции будет десять рабочих дней на принятие решения об уточнении назначения платежа или об отказе.
Затем она уведомит об этом компанию или физлицо в течение пяти рабочих дней.
Автор статьи: Валерия Текунова
Платите налоги с помощью облачного сервиса для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия: система напомнит о дате платежа и сформирует платежку. А еще в сервисе — простой учет, зарплата, отчетность через интернет, электронный документооборот, консультации экспертов. Первый месяц работы в Контур.Бухгалтерии — бесплатно.
Для юридических лиц предусмотрено несколько страховых взносов по социальному страхованию, из них в ФСС платятся только взносы на травматизм (несчастные случаи). Приведем коды бюджетной классификации для этих взносов.
Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2020 год смотрите в нашей статье.
Кбк транспортный налог 2021 для юридических лиц, пени, штрафы
Для юридических лиц
Кбк для уплаты транспортного налога для юридических лиц и организаций
| Транспортный налог с организаций | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
Кбк для уплаты пени по транспортному налогу для юридических лиц и организаций
| Пени, проценты, штрафы по транспортному налогу с организаций | пени | 182 1 06 04011 02 2100 110 |
| проценты | 182 1 06 04011 02 2200 110 | |
| штрафы | 182 1 06 04011 02 3000 110 |
Для физических лиц
Кбк для уплаты транспортного налога для физических лиц
| Транспортный налог с физических лиц | 182 1 06 04012 02 1000 110 |
Кбк для уплаты пени по транспортному налогу для физических лиц
| Пени, проценты, штрафы по транспортному налогу с физических лиц | пени | 182 1 06 04012 02 2100 110 |
| проценты | 182 1 06 04012 02 2200 110 | |
| штрафы | 182 1 06 04012 02 3000 110 |
ФАЙЛЫ
Скачать КБК для уплаты транспортного налога в .PDFСкачать КБК для уплаты транспортного налога в формате картинки .JPG
Особенности КБК при уплате транспортного налога
Транспортный налог оплачивают все владельцы транспортных средств: юрлица, организации и физлица. Его размер зависит от количества лошадиных сил, заложенных в мощность двигателя автосредства. Это – региональный сбор, поэтому уплачивать его надо в бюджет того региона, где зарегистрировано авто. А вот налоговую декларацию надо подавать по месту регистрации налогоплательщика.
Какой КБК написать физлицу
Получив уведомление о транспортном сборе из ФНС, его нужно оплатить по указанным реквизитам, при этом код КБК в поле 104 платежного поручения имеет такую комбинацию: 182 1 06 04012 02 1000 110.
Как платят этот налог юридические лица
За каждое зарегистрированное на организацию транспортное средство нужно уплатить налог, который можно вычислить, умножив ставку налогообложения на значение налоговой базы.
ВНИМАНИЕ! В отдельных случаях в формулу добавляются различные коэффициенты (региональные, на стоимость автомобиля и т.п.)
Юрлица обязаны самостоятельно рассчитать величину транспортного налога, а также отчитываться по его уплате до 1 февраля. Нужен ли авансовый платеж или налог нужно перечислить весь сразу, решается региональным налоговым органом.
Отличия в оплате транспортного налога для организаций
Для организаций платеж нужно производить авансовым способом, если на региональном уровне не закреплено иначе. Аванс вносится каждый квартал после сдачи отчетности за предыдущий. Сумма налога, которая должна быть заплачена после 1 февраля, вычисляется путем вычитания из общей суммы транспортного налога всех произведенных авансовых платежей.
Код КБК на транспортный налог для юрлиц не изменился с прошлого года.Если вы опоздали с уплатой налога, то придется уплатить и пени за просрочку. Недоимка или неуплата налога влечет неминуемый штраф.
Скопировать урл
Распечатать
Кбк по транспортному налогу в 2020 — 2021 годах для организаций
КБК — транспортный налог 2020-2021 для организаций по-прежнему нужно уплачивать с его использованием. Граждане тоже указывают при платежах КБК, но свой, отличный от кода организаций.
О кодах для каждой категории плательщиков в 2020-2021 годах расскажем ниже в статье. А еще мы хотим обратить ваше внимание на то, что в 2021 году перечень КБК определяется новым НПА Минфина ― приказом от 08.06.2020 № 99н.
Изменило ли это КБК по налогу на транспорт, вы тоже узнаете из нашей статьи.
Обязанность по уплате транспортного налога лежит на всех владельцах автотранспорта ― как на обычных гражданах, так и на организациях. Базой для расчета налога по наземному автотранспорту признается мощность двигателя, измеряемая в лошадиных силах.
Налог признается региональным и уплачивается в бюджет по месту регистрации автомобиля. Уплачивать авансовые платежи обязаны лишь организации. У прочих лиц такая необходимость отсутствует.
С отчетной кампании за 2020 год налоговики самостоятельно станут рассчитывать юрлицам сумму налога и высылать уведомления на оплату
О том, как изменился порядок уплаты налога организациями с 2020 года, читайте в этой статье.
ВНИМАНИЕ! Уплачивать транспортный налог организации обязаны вне зависимости от того работает ли ТС или в ремонте или сдается в аренду. Главное, что авто зарегистрировано на предприятие. Это является основнаием для уплаты транспортного налога.
Кбк по транспортному налогу в 2020-2021 годах для физических лиц
Владельцы автотранспорта являются плательщиками транспортного налога. Налогоплательщикам-гражданам приходит уведомление-расчет из ФНС, сформированное в соответствии с данными органов, производящих регистрацию автотранспортных средств.
Если налогового уведомления от ИФНС нет, то физлицу надлежит самостоятельно уведомить налоговый орган о наличии у него транспорта, подлежащего обложению налогом.
О последствиях своевременного и несвоевременного сообщения об этом читайте в этом материале.
Согласно п. 1 ст. 363 НК РФ гражданам необходимо произвести своевременную оплату за имеющиеся у них автомобили до 1 декабря следующего года включительно.
По транспортному налогу КБК в 2020-2021 годах для физлиц: 182 1 06 04012 02 1000 110.
Для уплаты физическими лицами транспортного налога КБК в 2020 году не изменится.
Кбк транспортного налога – 2020, 2021 для организаций
За любыми юрлицами, несмотря на систему налогообложения, признается обязанность по оплате транспортного налога на весь зарегистрированный автотранспорт.
Исчисление ими суммы налоговых платежей, в соответствии с п. 1 ст. 362 НК РФ, за налоговый период 2020 года включительно производится налоговиками. Оплата (п. 3 ст. 363.
1 НК РФ) перечисляется ежеквартально (если авансы есть) или сразу за весь год по его окончании.
Для юрлиц КБК по транспортному налогу в 2020-2021 годах следующий: 182 1 06 04011 02 1000 110.
Как всегда, бухгалтеров волнует вопрос: произошли какие-либо изменения в КБК по транспортному налогу — 2020-2021 для юридических лиц или нет? Можем успокоить читателей: КБК по транспортному налогу — 2020-2021 для организаций останется неизменным.
Пример заполнения платежного поручения на уплату транспортного налога подготовили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный демо-доступ к системе и проверьте правильно ли вы заполнили реквизиты платежки. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Кбк пени по транспортному налогу
В случае несвоевременной оплаты начисленного налога придется заплатить в бюджет и соответствующие пени за каждый день просрочки. Кбк пени по транспортному налогу в 2020–2021 годах:
- для компаний ― 182 1 06 04011 02 2100 110;
- для физлиц ― 182 1 06 04012 02 2100 110.
Для уплаты пени по транспортному налогу КБК в 2020-2021 годах не изменился ни для организаций, ни для физических лиц.
Рассчитать пени по транспортному налогу можно с помощью нашего сервиса «Калькулятор пеней».
Итоги
КБК по транспортному налогу за последние годы не изменился. При этом КБК для уплаты транспортного налога предусмотрены разные для плательщиков-организаций и плательщиков-физлиц. Если требуется уплатить пени или штраф по транспортному налогу, также используются специальные коды бюджетной классификации.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Коды бюджетной классификации для ИП и ООО на УСН в 2021 году — Эльба
КБК — это код бюджетной классификации. В платёжках на налоги для него предусмотрено поле 104.
Разбираемся, какие коды актуальны для УСН в 2021 году и что будет, если по ошибке указать другой КБК.
Для чего нужны КБК
- В КБК зашифрована информация о налоге и весь путь через дебри Федерального казначейства до получателя платежа.
- Кроме того, коды помогают упорядочить поступления в бюджет и сформировать статьи дохода.
- Минфин утвердил КБК в приказе № 207Н.
Из чего состоит КБК
В КБК 20 цифр, они делятся на несколько блоков. Посмотрим на примере КБК для уплаты налога УСН «Доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110.
Первые три цифры показывают, кто будет администрировать платёж. Все налоговые платёжки начинаются на «182».
Следующие три цифры говорят о том, какой именно налог оплачиваете. «105» — налог на совокупных доход, за этой формулировкой скрываются УСН и ЕСХН.
Дальше идёт детализация по виду налога, получателю и другая необходимая бюджету информация.
| 1 | 8 | 2 | 1 | 0 | 5 | 0 | 1 | 0 | 1 | 1 | 0 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 | 0 |
| ФНС | Налог на совокупный доход | «УСН Доходы» | Федеральный бюджет | Налоги и сборы | Налоговый доход |
Что будет, если ошибиться в КБК
Ошибка в коде приведёт к тому, что деньги окажутся на счетах Федерального казначейства в невыясненных платежах. Чтобы направить деньги на нужный КБК, придётся уточнить платёж.
Как уточнить платёж
Напишите заявление в налоговую. Приложите к нему скан платёжки с отметкой банка или выписку с расчётного счёта. Платёж уточнят на день фактической оплаты, а пени пересчитают.
Актуальные КБК для налога УСН
Эти КБК указывают в платёжках за 2019-2021 годы. ИП и организации платят по одним и тем же реквизитам.
УСН «Доходы»
| Налог | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01011 01 2100 110 |
| Штрaф | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
УСН «Доходы минус расходы»
| Налог | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01021 01 2100 110 |
| Штрaф | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
С 2017 года КБК минимального налога такой же, как для УСН «Доходы минус расходы».
Кбк в эльбе
В сервисе коды обновляются автоматически. Вам не нужно указывать их вручную.
Что ещё почитать по теме:
Статья актуальна на 04.02.2021
2021-02-04
Устали от предпринимательской рутины?
Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно
Кбк на транспортный налог в 2021 — закон и право
Владельцы транспортных средств, в том числе юридические и физические лица, должны уплачивать транспортный налог. При этом, не имеет значение, какой именно им принадлежит транспорт: наземный, воздушный или водный. КБК на транспортный налог в 2021 году для физических и юридических лиц будет отличаться.
Кбк на транспортный налог в 2021 для юридических лиц
Важно! Сроки уплаты транспортного налога устанавливаются субъектами РФ самостоятельно, а в НК РФ предусматривается только базовая ставка для данного налога.
Если у юридического лица в наличии есть транспортное средство, то они обязаны уплачивать транспортный налог, независимо от того, на какой системе налогообложения они находятся. Сроки уплаты налога, как и налоговые ставки устанавливаются на региональном уровне. В НК РФ предусматриваются только базовые ставки данного налога, а субъекты РФ вправе их увеличить или уменьшить.
Налоговой базой по данному налогу, как правило, является мощность двигателя ТС. Однако, для некоторых ТС налог определяется от тяги реактивного двигателя и валовой вместимости.
Или налог устанавливают для единицы техники, например, для воздушных или водных ТС, у которых двигатель отсутствует. Уплата налога производиться каждый квартал.
Причем НК РФ позволяет субъектам РФ предусматривать другие сроки для уплаты транспортного налога, к примеру только один раз в год для юридических лиц ( статью ⇒ ПОВЫШАЮЩИЙ КОЭФФИЦИЕНТ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА).
Важно! Для юридических лиц КБК на транспортный налог в 2021 году -182 1 06 04011 02 1000 110. Этот код указывают в декларации по этому налогу, а также в поле 104 платежного поручения на уплату налога.
Кбк на транспортный налог в 2021 году для физических лиц
Физическими лицами транспортный налог уплачивается по документам, полученным в налоговом органе. Однако, обязанностью физлица является уведомление налогового органа о наличии ТС, если от ИФНС своевременно не было получено уведомление на оплату. В противном случае физлицу, обладающему ТС, грозит штраф в размере 20% от суммы налога.
Важно! Для физических лиц КБК на транспортный налог в 2021 году – 182 1 06 04012 02 1000 110. Однако, физлица могут и не запоминать данный код, так как он будет указан в уведомлении на уплату налога, полученного из ИФНС.
Таким образом, КБК для уплаты транспортного налога в 2021 году будут следующими:
| Вид налога | КБК |
| Транспортный налог для юридических лиц | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
| Транспортный налог для физических лиц | 182 1 06 04012 02 1000 110 |
Пени и штраф по транспортному налогу
Важно! При несвоевременной уплате транспортного налога, владельцам транспортного средства будут начислены пени. В случае непредставления юрлицами в налоговую декларации по транспортному налогу будет начислен штраф. Физлицам штраф будет грозить в том случае, если они не уведомят о наличии транспортного средства, о котором налоговый орган не знает.
Для уплаты пени по транспортному налогу предусматриваются следующие коды КБК:
| Вид платежа | КБК |
| Пени по транспортному налогу для юридических лиц | 182 1 06 04011 02 2100 110 |
| Пени по транспортному налогу для физических лиц | 182 1 06 04012 02 2100 110 |
Если налогоплательщикам нужно заплатить штраф, то будут применяться уже иные коды КБК.
Необходимость оплаты штрафа может возникнуть в том случае, если юридическое лицо в установленный срок не предоставит в налоговый орган налоговую декларацию.
Физлицам штраф грозит в том случае, если они не уведомят налоговую о ТС, если налоговики об этом не знают ( статью ⇒ ОСОБЕННОСТИ ДОНАЧИСЛЕНИЯ НАЛОГОВ ОРГАНИЗАЦИИ).
КБК для уплаты штрафа будут следующими:
| Вид платежа | КБК |
| Штраф по транспортному налогу для юридических лиц | 182 1 06 04011 02 3000 110 |
| Штраф по транспортному налогу для физических лиц | 182 1 06 04012 02 3000 110 |
Порядок уплаты транспортного налога юридическими лицами
Если юридическое лицо владеет транспортным средством, то она обязана за него уплачивать транспортный налог. В соответствии со ст. 362 НК РФ, юридические лица обязаны самостоятельно рассчитывать сумму налога, а также сумму авансовых платежей по указанному налогу. Уплачивается налог независимо от того, какую систему налогообложения применяет компания.
Порядок уплаты транспортного налога физическими лицами
Согласно требованиям Налогового кодекса (362 НК РФ), налог, подлежащий уплате физическими лицами, рассчитывается налоговым органом в соответствии с теми сведениями, которые в ИФНС представили органы, производящие в РФ регистрацию транспортных средств. Если транспортным средством владеет иностранное лицо, не имеющее гражданство, то у него также возникает обязанность по уплате данного налога. К лицам, освобожденным от уплаты транспортного налога относят:
- автотранспорт, специально оборудованный для инвалидов;
- авто, которые были выданы соцзащитой;
- транспортное средство, мощность двигателя которого менее 100 л.с.
Уплата транспортного налога физическими лицами осуществляется на основании уведомления из налогового органа, в котором указываются такие сведения, как:
- объект налогообложения;
- сумма налогового платежа к уплате;
- налогооблагаемая база;
- сроки уплаты налога.
Направлено физлицу уведомление может быть одним из следующих способов:
- по почте;
- посредством ТКС;
- лично, когда владелец авто посещает ИФНС.
Уведомление на уплату налога физлицу направляется в срок до 30 дней до крайнего срока для уплаты налога.
Если налоговый орган по каким-либо причинам не знает о том, что у физлица имеется в наличии транспортное средство, попадающее по налогообложение, то налогоплательщик самостоятельно обязан оповестить налоговую о данном объекте.
Это необходимо сделать до 31 декабря года, следующего за периодом, в котором возникла обязанность по уплате налога. Если этого не сделать, то в соответствии с НК РФ, налогоплательщик обязан будет уплатить штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога (по тому ТС, о котором своевременно не была предоставлена информация).
Уведомление на уплату транспортного налога
Как уже отмечалось выше, физлица уплачивают транспортный налог по уведомлению, полученному из налогового органа. Это следует из статьи 363 НК РФ. Налоговое уведомление может быть направлено не более, чем за 3 налоговых периода, которые предшествовали году направления.
Физлица, которые имеют доступ к «Личному кабинету» на сайте налогового органа, могут получать данные документы в электронном формате. В этом случае уведомление в виде почтового отправления налогоплательщику направляться уже не будет.
Если же налогоплательщик хочет, чтобы уведомление ему направляли по почте, то через свой личный кабинет на сайте налоговой он может подать соответствующее заявление. Кроме того, это также можно сделать путем личного обращения в налоговую и подачи данного заявления.
Повышающий коэффициент на транспортный налог
Владельцам дорогостоящих авто следует помнить, что в отношении их ТС может применяться повышающий коэффициент. Он зависит от стоимости авто и от года его выпуска. Значение данного коэффициента варьируется от 1,1 до 3 и умножается на сумму транспортного налога, рассчитанного по общим правилам.
Важно! Следует помнить, что повышающий коэффициент предусматривается только для легковых авто. Что касается дорогостоящего грузового автотранспорта, то их данный момент касаться не будет.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос: Распространяется ли указанный повышающий коэффициент на транспортный налога на дорогостоящие легковые авто, принадлежащие юридическому лицу?
Ответ: Да, даже если владельцем дорогостоящего авто является юридическое лицо, обязанности по применению повышающего коэффициента это не отменяет. Разница будет только в том, что юрлицам придется самостоятельно определять величину данного коэффициента и производить расчет. Физические лица просто получат соответствующее уведомление.
Вопрос: Наша организация находится на УСН, освобождены ли мы от уплаты транспортного налога?
Ответ: Если в собственности компании есть транспортное средство, то независимо от того, на каком режиме налогообложения она находится (ОСН или спецрежимы), обязанности по самостоятельному расчету и уплаты транспортного налога это не отменяет.
Заключение
Таким образом, владельцы транспортных средств, как и прежде обязаны своевременно уплачивать транспортный налог. При этом юридические лица осуществляют расчет и уплату налога самостоятельно, а физические – на основании уведомления налогового органа.
Однако, физикам расслабляться также не следует. Они должны владеть информацией о необходимости уплачивать налог и если налоговой неизвестно о поставленном на учете транспорте, то обязанностью физлица является уведомление налогового органа.
КБК с прошлого года для уплаты транспортного налога не изменились и в 2021 году следующие:
- 182 1 06 04011 02 1000 110 – для юридических лиц;
- 182 1 06 04012 02 1000 110 – для физических лиц.
Кбк транспортный налог в 2021-2021 году
Выполнение обязанности по уплате налогов начинается с составления платежных документов. КБК транспортного налога это один из реквизитов, который при верном значении поможет определить вид налога. Где найти данный реквизит и как составить платежку без ошибок в 2021 году расскажет данная статья.
Для кого предназначен КБК транспортного налога
В информации, которую содержит в себе КБК любого налога, заключается цифровое значение наименования налога, код получателя (фискального органа), региональный код или вид бюджета (федеральный или региональный), а также условия поступившего платежа (налог, пени, штраф).
Для платежей по транспортному налогу КБК установлен в виде двух значений:
- Для организаций всех правовых форм;
- Для частных лиц собственников транспорта.
Данный код состоит из 20 цифровых значений и указывается в платежных документах при оплате налоговых обязательств владельцев транспортных средств. Разница в КБК состоит в нескольких цифрах, которые можно увидеть в таблице:
| Плательщик | Причина оплаты | КБК |
| Юридические лица (организации) | Сумма основного налога, исчисленного в соответствии с декларацией за отчетный период | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
| Сумма пени (самостоятельно рассчитанные к оплате либо удержанные ФНС) | 182 1 06 04011 02 2100 110 | |
| Суммы штрафов за нарушение НК в части транспортного налога | 182 1 06 04011 02 3000 110 | |
| Частные лица | Основная сумма налога | 182 1 06 04012 02 1000 110 |
| Пени по налогу | 182 1 06 04012 02 2100 110 | |
| Штрафные санкции | 182 1 06 04012 02 3000 110 |
Важно! Следует помнить, что налог с владельцев транспортных средств для частных лиц рассчитывает налоговая инспекция.Сроки оплаты отличаются от сроков, которые установлены фирмам, и отчетность не предоставляется, кроме сведений о продаже имущества или покупке нового.
Найти и проверить КБК транспортного налога
Информация об актуальных КБК для всех видов плательщиков регулярно обновляется. Одним из постоянных источников является сайт ИФНС. Здесь же можно уточнить и прочие реквизиты получателя, т.е. кому мы платим:
- Полное наименование получателя;
- ИНН и КПП;
- Банк и расчетный счет получателя;
- Адрес ИФНС.
Также с помощью сервиса выбрать необходимые данные по ОКТМО, период платежа, уточнить кодировку статуса платежа и самого плательщика. Сформированный платежный документ доступен к сохранению в удобном формате, вывода на печать или мгновенной оплаты (для физических лиц).
Если у налогоплательщика имеется в распоряжении личный кабинет на сервере ФНС, то здесь все платежные требования уже сформированы сотрудниками налоговой службы, видна сумма налога или недоимки, а также санкции в случае не соблюдения сроков платежа в виде пени.
Отследить изменения по устаревшим или недействующим КБК также можно в справочнике по налогам. Безошибочное составление платежных документов позволяет быстро перевести финансовые средства в бюджет, где сотрудники идентифицируют платеж, зачислят на лицевой счет плательщика и автоматически будет погашена недоимка.
Особенности платежей по транспортному налогу
При уплате налоговых обязательств важен каждый реквизит, так как ошибка даже одной цифры приведет к задержке при зачислении платежа на нужный лицевой счет или к потере и длительным поискам.
Организациям, владеющим движимым имуществом вменена обязанность по расчету и предоставлению декларации в налоговые структуры. Базой для налогообложения служит мощность транспорта, измеряемая в лошадиных силах.
Если законодательные нормы региона (ставки для Москвы и МО 2021), где транспорт состоит на учете, предусмотрели обязанность по исчислению еще и авансовых платежей, то фирма-собственник обязана выполнять данные требования:
- Рассчитывать и оплачивать авансы;
- Рассчитывать и платить итоговую сумму налога за период;
- Декларировать сведения об имуществе и исчисленном транспортном налоге.
Существуют особые условия при расчете суммы налога владельцев, если стоимость движимого имущества превышает 3 млн. руб.
Налоговую базу увеличивают на соответствующие коэффициенты (от 1,1), если возраст транспортного средства не превысил трех лет,в отношении автомобилей стоимостью до 5 млн. руб., и возраст от 10 лет для транспорта стоимость которых, более 10 млн. руб.
При этом, модели транспортных средств, для которых предусмотрены повышающие коэффициенты, поименованы в списке списке министерства Минпромторга.
Когда платится налог на транспорт
Законодательством предусмотрены условия, при которых прекращается обязанность по оплате транспортных платежей и авансов:
- Прекращение прав собственности;
- Ликвидация фирмы (смерь физического лица);
- Угон транспортных средств (случай потребует документального подтверждения);
- Применение действующих льгот (или введение новых преференций).
Во всех случаях, которые не перечисляются данным перечнем, оплата производится:
- До 1 декабря частными лицами;
- До 1 февраля года, который идет следом за прошедшим отчетным периодом.
Авансовые платежи подлежат оплате в сроки, которые предусмотрены региональными законодательными нормами. Для организаций срок отчетности ограничен также 1 февраля. Для иных физических лиц отчетность сдавать не требуется.
Нужен ли КБК по транспортному налогу в отчетности
Отчитываться перед налоговыми органами по транспортным средствам организациям требуется один раз в году. В декларации находят отражение все виды транспорта, которые числятся на балансе фирмы и зарегистрированы в ГИБДД на имя компании. Между тем, некоторые владельцы не упоминают в декларации транспорт, который не используется в деятельности фирмы. Это действие ошибочно.
Дополнительная декларация потребуется тем компаниям, у которых открыты обособленные подразделения, за которыми числятся транспортные средства. В этом случае декларацию и налог уплачивается по месту нахождения подразделения. Транспорт должен быть зарегистрирован по месту использования.
Головной офис на основании п. 1 ст. 363.1 НК также должен составлять декларацию и предоставлять е в ИФНС. Сама декларация состоит из 2 разделов, которые содержат в себе сведения о ТС:
- Марка и государственный номер;
- Мощность двигателя;
- Номер VIN;
- КБК транспортного налога;
- Повышающие коэффициенты;
- Срок эксплуатации средства и дата его выпуска.
Общий итог, который подлежит уплате, указывается в разделе 1 сводно, по всему предприятию.В строке 020 содержится сумма налога, в строке 040 ОКТМО. Сведения об авансовых платежах в декларации не значатся.
Распространенные вопросы
Вопрос 1: Как оформить документы, которые удостоверяют факт угона автомобиля. Как рассчитать налог с автомобиля, по ка он числится в розыске?
Руководствуясь нормами, которые установлены ст. 28 НК компании потребуется взять в соответствующих органах справку, где содержатся сведения о дате и месте угона и идентификационные данные транспорта. Обратиться за ней можно в следственные органы. Далее передать сведения об угоне в ГИБДД и сотрудникам налоговой службы.
Дата угона послужит точкой отсчета для приостановки начисления транспортного налога. Его расчет следует прекратить в месяце, следующем за месяцем угона ТС (пп. 7 п. 2 ст. 358 НК). Основанием послужит та же справка и органов внутренних дел, в которой указан месяц угона.
Загрузка...
