Налоговый вычет чернобыльцам: как получить и оформить, а также размер и сумма расчета возврата НДФЛ

Кроме вышеперечисленных, существуют и другие виды налоговых вычетов — например, стандартные вычеты на детей, которые их родители, как правило, получают через своего работодателя (на одного ребенка данный вычет предоставляется в размере 2 184 р. в год).

Мы упомянули только те вычеты, которые наиболее часто встречаются на практике.

Главная сложность для потребителя при оформлении налогового вычета — это запутанность законодательства. Правовые нормы, регулирующие налоговые вычеты, многочисленны. В эти нормы регулярно вносятся изменения, порой кардинально меняющие сложившиеся правила.

Для человека, не являющегося специалистом в сфере налогового права, отследить изменения и найти актуальные нормы достаточно сложно.

Если в получении налогового вычета отказано — вы можете опротестовать данное решение налоговых органов.

Сначала жалоба на решение об отказе подаётся в тот же налоговый орган, который вынес данное решение. Если эта жалоба не будет удовлетворена, то нужно обращаться с жалобой в Управление ФНС по Вашему региону, а затем — в суд. 

Независимо от того, самостоятельно Вы будете оформлять документы или обратитесь к профессионалам, необходимо помнить: храните все документы, которые составлялись в ходе сделки (договор, платёжные документы и т.д.).

Половина всех проблем при получении вычета связана с тем, что у потребителя нет каких-либо документов.

Подпишитесь на полезные статьи

Каждую неделю мы рассказываем о новых сравнительных тестах продуктов питания и бытовой техники. Коротко и по делу.

Возврат НДФЛ. За что можно вернуть подоходный налог

08 января 2021

По закону человек, имея какой-то доход, должен платить с него налог 13% в бюджет государства. Об этом мы и поговорим в нашей статье – в каких случаях можно получить возврат подоходного налога и вернуть 13 процентов НДФЛ.

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать

Если вы официально устроены и получаете зарплату, наверняка знаете, что вы получаете не ту сумму, что указана в трудовом договоре, а чуть меньше. По факту вы получаете 87% от своей зарплаты. Куда же уходят оставшиеся 13%? Это и есть тот самый подоходный налог – НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Его удерживает ваш работодатель и перечисляет в бюджет государства.

Если вы не устроены официально, то должны самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ, в которой указываются ваши доходы и расходы. И должны сами платить подоходный налог.

Например, вы сдаете квартиру в аренду или продали имущество. Вы получили доход. По закону вы должны со своего дохода 13% перечислить в бюджет в качестве НДФЛ.

Пример: Иванов не устроен официально, но он сдает две квартиры в аренду. За год его доход от сдачи жилья в аренду составляет 500 000 руб. Иванов обязан заплатить 13% от этой суммы – 65 000 руб. в качестве НДФЛ.

Но иногда государство позволяет вернуть часть ранее уплаченных налогов с помощью налоговых вычетов. Если точнее, то налоговый вычет – это либо возврат ранее уплаченного НДФЛ, либо уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого и уплачивается этот самый НДФЛ).

Многие называют это «возврат 3-НДФЛ» или «возмещение 3-НДФЛ», а спрашивая про налоговый вычет, подразумевают вопрос «как вернуть 3-НДФЛ». Это не совсем верные понятия, поскольку 3-НДФЛ, как мы уже сказали выше – это декларация о доходах и расходах, и ее вы вернуть никак не можете. А вот уплаченный налог – вполне.

Кто имеет право на возврат НДФЛ

Прежде всего, чтобы вернуть подоходный налог, вы должны его заплатить. То есть у вас должны быть доходы, с которых вы платите 13% (кроме дивидендов). А еще вы должны быть резидентом РФ, то есть проживать на территории России более 183 дней в году.

При выполнении этих двух условий, вы имеете право на возврат НДФЛ.

За что можно вернуть подоходный налог и в каких суммах

В зависимости от вида налогового вычета вы можете вернуть разные суммы, но основное правило одно – сколько бы вам не было положено к возврату, вернуть налогов больше, чем вы заплатили в год, нельзя. То есть сколько было уплачено НДФЛ, столько максимально и можно вернуть.

Виды вычетов, за которые можно вернуть подоходный налог

Имущественный

При покупке жилья можно воспользоваться налоговым вычетом и компенсировать часть расходов.

260 000 ₽ — максимальный возврат НДФЛ за покупку жилья на свои средства

Пример: Майоров купил квартиру за 3 млн руб. Несмотря на то, что это больше положенной суммы, вернуть подоходный налог (НДФЛ) он сможет только с 2 млн и получить 260 тыс. руб.

Серегин купил комнату за 900 000 руб. Он может заявить к вычету всю сумму и получить возврат подоходного налога в размере 117 000 рублей.

390 000 ₽ — максимальный возврат НДФЛ за покупку в ипотеку

Помимо основного возврата подоходного налога в размере 260 000₽, вы можете воспользоваться также вычетом по процентам ипотеки и вернуть дополнительно до 390 тыс. руб. за фактически уплаченные проценты.

Пример: Зиновьев купил в ипотеку жилой дом за 6 млн руб. и по процентам ипотеки уже заплатил 1 миллион.

Зиновьев может оформить возврат НДФЛ и вернуть подоходный налог в размере 260 тыс., а также оформить вычет по процентам ипотеки и получить дополнительно возврат подоходного налога в сумме 130 000 руб. за уплаченные банку проценты.

Социальный вычет

Социальный вычет ограничен суммой 120 000 руб. То есть расходы считаются суммарно по всем видам социального возврата – обучение, лечение, взносы на НПО, добровольное страхование жизни, добровольное пенсионное страхование. Максимальный возврат НДФЛ составляет в этом случае 15 600 руб.

Рассмотрим самые популярные из них:

1. Возврат подоходного налога за обучение

Вы можете оформить вычет за свое обучение, брата или сестры до 24 лет на очной форме и за ребенка.

Пример: Иванов прошел курсы повышения квалификации и. заплатил 150 тыс.руб. Он может оформить вычет только на 120 000 руб. и вернуть НДФЛ в размере 15 600₽.

Петров оплатил свое обучение в автошколе в размере 50 тыс. ₽, и дополнительные занятия брата в сумме 60 000₽, он может оформить возврат НДФЛ за оба обучения и вернуть подоходный налог в размере 14 300₽.

1. Возврат подоходного налога за лечение и медикаменты

Можно вернуть НДФЛ за свое лечение, мужа/жены, родителей, детей. Важно, чтобы медуслуги были оказаны российской клиникой, имеющей лицензию.

При расходах на медикаменты необходимо предоставить рецепт на специальном бланке – с печатями врача и клиники и подписью врача.

Пример: Сидоров оплатил своему отцу лечение спины и жене стоматологические услуги, потратив на все 100 000 руб. Он может оформить вычет и вернуть 13 000 руб.

Исключение составляют:

Обучение ребенка. Эти расходы считаются отдельно и не входят в 120 тыс. ₽. Максимальный возврат подоходного налога (НДФЛ) в этом случае составляет 6 500₽, так как максимальный вычет за обучение ребенка – 50 000 руб.

Пример: Соловьев оплатил свое обучение на курсах в сумме 120 000 руб. и еще по 70 000 руб. заплатил за обучение каждого из двух своих сыновей.

Соловьев может оформить возврат подоходного налога за себя и получить 15 600 руб., а также дополнительно вернуть НДФЛ за обучение каждого ребенка и получить максимально положенные 6 500 руб. за одного и за второго ребенка. Общая сумма возврата НДФЛ будет 28 600 руб. (15 600+6 500+6 500).

• Дорогостоящее лечение. Если в справке об оплате стоит код «02», обозначающий дорогостоящее лечение, то вы имеете право вернуть подоходный налог с фактических расходов.

Например, вам имплантировали зубы, вы заплатили 200 000 руб. Это дорогостоящее лечение и в справке указан код «2». Вы можете вернуть НДФЛ с 200 тыс. ₽ и получить возврат подоходного налога в размере 26 000.

• Благотворительность. Эти расходы тоже не входят в сумму вычета 120 тыс. ₽ и по сути они не ограничены, но вычет не должен превышать 25% от вашего дохода за год (в некоторых случаях 30%).

Стандартный вычет

Оформляется на работника (налогоплательщика) или на ребенка.

500₽ или 3 000₽ — вычет на налогоплательщика, в зависимости от категории (см. полный перечень лиц в п.1 ст. 218 НК РФ.

• 1 400₽ — за первого ребенка
• 1 400₽ — за второго ребенка
• 3 000₽ — за третьего и каждого из последующих

Если ребенок инвалид, то дополнительно платится: 6 000₽ — опекунам или попечителям

• 12 000₽ — родителям или усыновителям

Деньги можно получать до совершеннолетия детей или до 24 лет, если они проходят обучение по очной форме.

Данный вычет проще оформить через работодателя – вы пишите заявление, и ваш налогооблагаемый доход уменьшают.

Пример: У Захарова трое несовершеннолетних детей. Второй по счету из них инвалид. Захаров может оформить вычет в общей сумме 17 800₽ (1 400₽+1 400₽+12 000₽+3 000₽). Зарплата у Захарова 25 000 руб., то есть с 25 тыс.руб. он платит подоходный налог (НДФЛ).

Но после оформления вычета он будет платить налог с остатка: 25 000₽ — 17 800₽ = 7 200₽.

То есть вместо обычного НДФЛ в размере 3 250₽ (25 000*13%), он будет платить подоходный налог 936₽ (7 200*13%).

Инвестиционный вычет

Данный вычет бывает двух видов:

• На взносы на ИИС
• На прибыль на ИИС

В первом случае вы можете вносить на свой инвестиционный счет деньги и возвращать с него 13% НДФЛ с суммы взноса, но не более 52 000₽ в год, так как максимальная сумма, с которой можно вернуть подоходный налог, составляет 400 000₽. Но возврат по взносам можно получить, только если у вас есть доход, облагаемый по ставке 13%, например заработная плата.

Пример: Савельев открыл ИИС и внес 600 000₽. Он может оформить вычет на взносы и вернуть только 52 000₽, несмотря на то, что внес он больше 400 тыс.

Во втором случае вы не можете оформлять возврат подоходного налога (НДФЛ), но зато вы не будете платить подоходный налог с прибыли при закрытии счета.

Выбрать, каким видом вычета пользоваться, по прибыли или по взносам, вы должны сами.

Как получить возврат НДФЛ

Вернуть подоходный налог можно двумя способами – с помощью Налоговой инспекции или через работодателя.

В первом случае вам нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором (при имущественном вычете) было оформлено право собственности или подписан акт приема-передачи (при покупке по ДДУ) или в котором были расходы (обучение, лечение и т.д.). В случае возврата подоходного налога через работодателя, вы можете не ждать конца года.

Вам нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки с необходимыми документами. Если возврат НДФЛ оформляется через налоговую, вам дополнительно будут нужны заявление на возврат налога, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ. После чего запускается трехмесячная камеральная проверка, и по ее окончании еще в течение месяца вы получите сумму возвращенного подоходного налога.

Если вы оформляете возврат НДФЛ через работодателя, то вам нужно собрать документы и также подать их в налоговую, но уже не придется ждать три месяца, а в течение 30 дней вы получите специальное уведомление о праве на вычет. Его нужно передать в бухгалтерию, и с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог в счет вычета.

Теперь вы знаете, что такое возврат подоходного налога (НДФЛ) и за какие расходы его можно оформить.

Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять!

Налоговый Вычет Чернобыльцам

Налогоплательщикам, имеющим в соответствии с пп.пп. 1 и 2 п. 1 ст. 218 НК РФ право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов, то есть 3000 рублей за каждый месяц налогового периода (п. 2 ст. 218 НК РФ).

• Инвалиды с детства, а также инвалиды I и II групп
• Младший и средний медицинский персонал, врачей и других работников лечебных учреждений (за исключением лиц, чья профессиональная деятельность связана с работой с любыми видами источников ионизирующих излучений в условиях радиационной обстановки на их рабочем месте, соответствующей профилю проводимой работы), получивших сверхнормативные дозы радиационного облучения при оказании медицинской помощи и обслуживании в период с 26 апреля по 30 июня 1986 года, а также лиц, пострадавших в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС и являющихся источником ионизирующих излучений
• Рабочие и служащие, а также бывшие военнослужащие и уволившиеся со службы лица начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, получившие профессиональные заболевания, связанные с радиационным воздействием на работах в зоне отчуждения Чернобыльской АЭС

Налоговые льготы для чернобыльцев

Для граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, в г. Москве льгота по земельному налогу предоставляется в виде дополнительного уменьшения (помимо федеральных льгот) налоговой базы на 1 млн руб. (пп. 5 ч. 2 ст. 3.1 Закона г. Москвы от 24.11.2004 N 74).

4) граждане (в том числе временно направленные или командированные), принимавшие в 1988 — 1990 гг.

участие в работах по ликвидации последствий чернобыльской катастрофы в пределах зоны отчуждения или занятые в этот период на эксплуатации или других работах на Чернобыльской АЭС; военнослужащие и военнообязанные, призванные на специальные сборы и привлеченные в эти годы к выполнению работ, связанных с ликвидацией последствий чернобыльской катастрофы, независимо от места дислокации и выполнявшихся работ, а также лица начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, проходившие в 1988 — 1990 гг. службу в зоне отчуждения;

Статья 218 НК РФ

3. Установленные настоящей статьей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

В случае начала работы налогоплательщика не с первого месяца налогового периода налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляются по этому месту работы с учетом дохода, полученного с начала налогового периода по другому месту работы, в котором налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты. Сумма полученного дохода подтверждается справкой о полученных налогоплательщиком доходах, выданной налоговым агентом в соответствии с пунктом 3 статьи 230 настоящего Кодекса.

Налоговый вычет чернобыльцам в 2020 году

Приобретение жилплощади с недавних пор дало физлицам некоторые дополнительные возможности для возврата уплаченного ранее НДФЛ. Какими путями можно получить эти денежные средства и какие законодательные изменения произошли в целом, можно узнать из этого материала.

Любой гражданин РФ, который получает зарплату, иные доходы и выплаты, облагаемые НДФЛ по стандартной ставке в размере 13%, имеет право на те или иные налоговые вычеты (н/в).

В чем заключается их важность и необходимость? Применяя эти льготы, налогоплательщик уменьшает сумму полученных доходов при расчете сборов в бюджет, а также может вернуть часть расходов, понесенных при покупке недвижимости или получении образования.

Это интересно:  Какие документы можно не предоставлять приставам

Налоговые вычеты для физических лиц

• индивидуальных предпринимателей;
• нотариусов и адвокатов, занятых частной практикой;
• от оказания услуг и выполнения работ в гражданско-правовом порядке;
• в виде гонораров и авторских вознаграждений, полученных за создание произведений искусства, открытия и изобретения.

Если у супружеской пары кроме общего ребенка есть дети от прошлых браков, то совместный ребенок будет считаться третьим или следующим по порядку. По желанию один из родителей может отказаться от получения налогового вычета в пользу другого, оформив заявление об отказе.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ: кто и как может их оформить

1. Предоставляемые в размере 3000 рублей в месяц для налогоплательщиков, которые:

• пострадали при аварии на Чернобыльской АЭС либо при противодействии ее последствиям;
• получили инвалидность при участии в противодействиях последствий катастрофы на ЧАЭС;
• участвовали в противодействиях последствиям аварии на ЧАЭС в 1986-1987 годах;
• являются действующими и бывшими военными, принимавшими участие в противодействии последствиям катастрофы на ЧАЭС;
• являются военными, работавшими на объекте «Укрытие»;
• пострадали или получили инвалидность вследствие аварии на предприятии «Маяк»;

Все о налоговом вычете: кто, где и как может его получить

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. 

Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д. 

Также получить вычет можно следующим образом: подать заявление о вычете работодателю, и тогда он может временно перестать удерживать 13% от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.

Налоговые вычеты не могут применить физлица, освобожденные от НДФЛ, в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход, например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Какие бывают налоговые вычеты?

• Стандартные — их дают льготным категориям граждан или родителям;
• Социальные — это налоговые вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медстрахование. Для каждого вычета свои правила и лимиты; 
• Имущественные — при покупке недвижимости можно вернуть 13% от ее стоимости в пределах установленного лимита; 
• Профессиональные — эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам;
• Инвестиционные — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов. 

Где можно получить вычеты?

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Есть ли какие‑то ограничения и правила?

Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей.

Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей.

Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13% от 120 тыс. рублей.

Читайте наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке жилья, оплате обучения или если вы ИП.

За какой период можно получить налоговый вычет и как его оформить физическому лицу

Далеко не все налогоплательщики в курсе, что государство обеспечивает их налоговыми льготами при покупке недвижимости, а также затратах на лечение и обучение.

Для этого применяется имущественный вычет – сумма, на которую уменьшается налоговая база. Также применяется возврат части уплаченного налога. Но при этом нужно знать нюансы оформления и то, за какой период можно вернуть вычет.

Сумма получается немаленькая, если грамотно подойти к вопросу ее оформления.

Имущественный вычет можно получить за приобретение недвижимости, а также земельного участка. Для использования этого права достаточно охватить любой период, суммарно не превышающий трех лет. Обращаться за имущественным вычетом можно сразу или спустя несколько лет, но не раньше, чем по окончании текущего налогового периода.

При желании налогоплательщик может не дожидаться окончания года. Согласно этому варианту, работодатель просто прекращает выплату НДФЛ с заработной платы работника сразу после покупки недвижимости.

Распределить вычет можно следующим образом:

• без всяких переделов перенести его на следующий налоговый период;
• посредством смещения назад налогового периода.

Пролонгация сроков не бесконечна, поскольку налогоплательщик по различным причинам может прекратить трудовую деятельность и потерять официальный доход.

Данной льготой могут воспользоваться лишь граждане страны, а также налоговые резиденты. Если у налогоплательщика нет подтвержденного дохода, то, соответственно, он не выплачивает налог, а значит, на имущественный вычет претендовать не сможет.

Что касается индивидуальных бизнесменов, то налоговый вычет можно получить только тем лицам, которые трудятся по общей налоговой системе. На упрощенную систему, а также вмененную эта льгота не распространяется.

Чтобы возникло право на получение налогового вычета, следует не просто приобрести недвижимость, а оформить документы на собственность. Если квартира приобретена в новостройке по договору долевого участия, то для подтверждения прав собственности необходим акт сдачи-приемки.

При покупке недвижимости у другого собственника для подтверждения прав следует получить выписку из ЕГРН – это Единый государственный реестр недвижимости.

ВАЖНО! Согласно пп. 6 ст. 220 НК РФ, право на вычет возникает только после оформления законных прав собственности.

Виды налоговых вычетов различаются в зависимости от оснований, на которых они возникают. К основным видам относятся:

1. Стандартные. Это сумма, которая возвращается определенным категориям граждан (чернобыльские ликвидаторы, дети-инвалиды), а также выплаты на несовершеннолетних детей.
2. Социальные виды льгот по налогам. Их получают после трат на учебу, здоровье, благотворительность, на добровольное пенсионное страхование и на страхование жизни. В последнем случае вычет выдается, если страховка больше чем на 5 лет.
3. ИИС. Также предоставляется льгота по индивидуальным инвестиционным расчетным счетам. Это специальные счета, которые рассчитаны на работу с ценными бумагами.
4. Имущественный вычет. Если гражданин приобрел недвижимость, в том числе и в ипотеку, то налоговые льготы ему обеспечены. Это распространяется и на покупку земли, строительство, а также ремонт квартиры в новостройке.

По каждой из разновидностей вычетов существует лимит максимальной суммы, на которую уменьшается налоговая база.

За обучение можно получить вычет в следующих случаях:

• за собственную учебу (форма при этом не важна);
• за учебу детей до 24 лет, но только на очной форме обучения; помимо вуза, это может быть платная школа, детский сад, любое другое обучающее учреждение;
• обучение брата или сестры (тоже до 24 лет) на очной форме.

Документы об оплате образования должны быть на имя получателя выплат, иначе получить льготу не удастся.

ВНИМАНИЕ! Если недвижимость оформлена в ипотеку, то существует вычет на сумму, потраченную на ипотечные проценты, а лимит на эту льготу увеличен.

Размер льготы – это не деньги, которые в итоге получает налогоплательщик на руки. Это максимальное количество расходов, с которых вернется 13 % налогообложения. Это означает, что при вычете на ребенка в 1400 рублей налогоплательщик получит на руки 13 % от этой суммы – 182 рубля. Размер зависит от вида вычета.

Стандартные налоговые вычеты

Наличие детей – как своих, так и приемных – позволяет получить льготу по налогам. Размер совсем небольшой, но и с подачей документов не возникает сложностей. Получить вычет можно в случае, если годовой доход не превышает 380 тысяч рублей (этот показатель каждый год меняется).

• на первенца – 1400 рублей;
• на следующего – 1400 рублей;
• для третьего – 3000 рублей;
• для несовершеннолетнего инвалида – 12 тысяч для родителей или усыновителей, 6000 – для опекунов и приемных родителей.

ВАЖНО! Если родитель трудится у нескольких работодателей, то он может выбрать, от кого из них взять льготу, по своему усмотрению.

Социальные

При лечении и обучении максимальная сумма, на которую уменьшается налоговая база – 120 тысяч рублей. Это означает, что максимальная сумма возврата составляет 15 600 рублей. При этом неважно общее количество расходов. Все суммируется. То есть, если человек потратил 100 тысяч на обучение и еще 50 тысяч на лечение, то вычет будет производиться все равно из общей суммы в 120 000.

Исключение оставляет список дорогостоящих медицинских услуг, на которые данное ограничение не распространяется. К ним относятся:

• хирургическое лечение врожденных пороков развития, тяжелых форм болезней кровообращения;
• хирургия при тяжелых проблемах с дыхательной системой, а также зрением;
• трансплантация органов;
• терапия системных поражений соединительной ткани;
• экстракорпоральное оплодотворение и т. д.

При таких методах лечения сумма вычета не ограничена, и пациент может вернуть 13 % с полной стоимости оказанных услуг.

Вычеты для владельцев инвестиционных счетов (ИИС)

Если налогоплательщик открыл ИИС, то ему доступен один из двух видов вычета: из дохода, который подлежит налогообложению, или вычет на взнос. Если вычесть инвестиции налогоплательщика из его дохода, то это увеличит доходность на 13 %. Поэтому именно этот способ из двух предложенных наиболее популярный.

Имущественный налоговый вычет

Это наиболее популярный вид вычета, поскольку ним пользуются практически все, кто купил недвижимость, землю или строит дом. Применяются два способа получения данной льготы:

1. Ежемесячная прибавка к зарплате. Эта разновидность оформляется через работодателя и подходит тем, кто работает в крупных и надежных организациях. Суть заключается в том, что бухгалтерия просто не будет списывать ежемесячно НДФЛ, пока налогоплательщик полностью не получит положенную ему сумму. Максимальный размер вычета – 260 тысяч рублей (это 13 % от стоимости недвижимости).
2. Получить одну сумму раз в год. Это подходит для налогоплательщиков, которые не уверены в своем трудоустройстве или не хотят разделять сумму на месяцы. Оформляется через отделение налоговой инспекции с подачей НДФЛ декларации.

Также последний вариант часто используют индивидуальные предприниматели, если они работают по общей системе налогообложения.

Сюда же относится вычет налога по процентам с ипотеки. Лимит для ипотеки, выданной 1 января 2014 года, – 390 тысяч. Если ипотека была оформлена раньше, лимита нет.

Если человек в течение жизни приобретает несколько объектов недвижимости, то вычет он может получить по каждому из них, но суммарно это все тот же лимит в 260 тысяч рублей. Льготы получают даже те плательщики, которые позже продали квартиру.

ВАЖНО! Вычет не действует, если недвижимость куплена у близких родственников (сестры, братья, дети, родители, опекуны).

Согласно законодательству, льготой можно воспользоваться только по налогу, выплаченному за последние три года перед подачей заявки. Это означает, что при обращении в 2021 году за возвратом налога вам могут вернуть суммы 2020, 2019, 2018 годов, но не ранее. Если за этот период налогоплательщик вышел на пенсию, то у него есть право подать документы на вычет за последние 4 года.

За текущий год подавать все необходимые документы можно только в следующем году. Если налогоплательщик купил квартиру в 2018 году, то оформлять положенный ему вычет он сможет только в 2019 году.

Рассматриваемая налоговая льгота не имеет срока давности.

Если в то время, когда гражданин покупал недвижимость, у него не было налогооблагаемого дохода, то он вполне может обратиться за выплатой через 5 или 10 лет, когда начнет работать официально или обзаведется постоянным налогооблагаемым доходом. При этом причина не обращения сразу не имеет значения, но остается в действии закон о том, что возврат будет производиться с налогов за последние три года с момента обращения.

Декларацию на получения вычета можно подавать в течение всего года. Многие граждане думают, что крайний срок – 30 апреля. На самом деле это не так. Если квартира куплена в предыдущем году, то да, до 30 апреля необходимо подать декларацию о доходах. Но если право возникло раньше, то любой месяц в году подходит для подачи документов на получение налоговой льготы.

На возврат уплаченных налогов имеет право любой гражданин, который самостоятельно выплачивает налог с доходов или имеет в качестве налогового агента работодателя и официальную зарплату.

Есть группы лиц, которые не могут претендовать на вычет:

• те, кто уже пользовался этим правом раньше;
• неналоговые резиденты РФ;
• если жилплощадь приобретена за счет государства или работодателя;
• студенты, пенсионеры и группы лиц, не имеющие официального дохода, получающие различные пособия.

ВАЖНО! Если родители покупали квартиру на несовершеннолетнего ребенка, то они могут воспользоваться вычетом за него.

Обращаться можно сразу по окончании текущего года. В случае, если налогоплательщик желает получить вычет уже в году, когда приобретена недвижимость, то ему необходимо обратиться к работодателю. Он может прекратить выплату НДФЛ сразу после приобретения недвижимости.

Если налогоплательщик сам выплачивает налоги, то ему следует подавать документы в налоговое отделение.

Существует стандартный перечень документов, которые необходимо предоставить для получения налоговой льготы:

1. Удостоверение личности – паспорт.
2. Справка, подтверждающая уплату подоходного налога за предшествующий год по форме 2-НДФЛ.
3. Налоговая декларация о доходах. Составляется налогоплательщиком самостоятельно за конкретный год и предоставляется на специальном бланке. Можно подать через сайт «Госуслуги» или на сайте налоговой в «Личном кабинете».
4. Личное заявление, которое оформляется в свободной форме (по образцу) и фиксирует желание налогоплательщика получить соответствующий возврат средств.
5. Докмуенты, подтверждающие право на данную льготу.

Документы, которые подтверждают право на получение вычета, зависят от вида вычета. Это могут быть:

1. Бумаги, свидетельствующие о совершении покупки недвижимости, а также оформлении на нее права собственности.
2. Договор с учебным учреждением и его лицензия.
3. Для вычета на лечение – договор с лечебным учреждением и его лицензия, заверенная нотариусом. Все это выдается на основании чеков, которые есть у пациента. Если чеков не будет, то клиника не даст подтверждающих документов об оплате лечения.
4. Для вычета на детей понадобится свидетельство о рождении. Если ребенок студент – справка о том, что он обучается на дневном отделении. Справка о заключении брака, если родители его зарегистрировали. Для ребенка с инвалидностью – соответствующее медицинское заключение.

Для родителей, которые воспитывают ребенка в одиночку – дополнительные бумаги о подтверждении статуса одиночки. Для приемных родителей – постановление органов опеки или договор о приемной семье.

Что касается имущественного вычета при покупке недвижимости, то количество раз ограничивается в зависимости от года приобретения недвижимости.

Если квартира или дом были куплены до 2014 года, то обращение можно произвести лишь раз в жизни, вне зависимости от суммы вычета.

Для недвижимости, приобретенной после указанной даты, можно обращаться несколько раз в пределах установленного лимита.

Это означает, что пока налогоплательщик не наберет вычетом 260 тысяч рублей, он имеет право обращаться за льготой по каждой приобретенной квартире.

ВАЖНО! После того как сумма будет исчерпана, налогоплательщик теряет право на вычет на последующие покупки недвижимости.

Лимит по недвижимости на получение возврата составляет 260 тысяч рублей. Это 13 % от суммы покупки в 2 млн рублей. Это означает, что за дом, купленный за 4 млн рублей, все равно выплачено будет не более установленного законом лимита.

Если недвижимость куплена за меньшую сумму, то у налогоплательщика остается право на возврат. Например, с квартиры, купленной за 1,5 млн рублей, возврат составит 195 тысяч рублей. При покупке второй квартиры можно подавать заявление на возврат еще 65 тысяч (если это не больше, чем 13 % от стоимости).

Быстрее всего получить положенные выплаты с официального работодателя. Но минус в том, что выплаты будут производиться небольшими частями каждый месяц. Не всем налогоплательщикам это удобно.

Сроки возврата зависят от размеров заработной платы. Например, если зарплата составляет 30 тысяч рублей, то 13 % от нее – 3900. Это означает, что 260 тысяч работодатель будет выплачивать в течение 66 месяцев – 5 с половиной лет.

Если гражданин за это время сменил работу, то выплата восстанавливается у нового работодателя, но с нового налогового периода. Вычет выплачивается до аннулирования остатка или до окончания трудовой деятельности.

При обращении в налоговую на все необходимо около 4 месяцев. В первую очередь после подачи документов происходит камеральная проверка. Она длится около трех месяцев. Затем в течение месяца происходит перечисление средств на указанный налогоплательщиком счет.

Федеральная налоговая служба предоставляет всю подробную информацию о получении вычетов. Налоговые льготы есть нескольких видов, но в любом случае необходимо иметь налогооблагаемый доход, а также регулярно платить налоги.

Получить выплаты можно через работодателя или после обращения в налоговую инспекцию с определенным пакетом документов.

При этом после покупки недвижимости есть возможность получить вычет в любое время, он не имеет срока давности, хотя учитывать уплаченные налоги инспекция будет только за последние 3 года.

Возможен ли возврат подоходного налога: как получить налоговый вычет и с чего?

Как долго возвращают налоговый вычет?

Есть два способа оформления вычета – самостоятельно или через работодателя. Между ними есть несколько ощутимых различий – как в сроках, так и в содержании процедур.

Самостоятельное обращение в ФНС – процедура, включающая в себя проверку документов заявителя в течение трех месяцев (а в случае, если потребуется предоставление уточняющей информации, этот срок может увеличиться), и это главный недостаток такого способа взаимодействия с налоговой инспекцией.

Идеальный ли это способ получить налоговый вычет быстрее? Скорее нет, чем да. Тем более, что для некоторых заявителей затруднительна самостоятельная подача декларации по форме 3-НДФЛ, особенно для неопытных в этом вопросе. Если в этом документе будет допущена ошибка, то налоговая откажет в выплате вычета.

Куда обращаться за возмещением затрат?

Оформить денежный возврат можно двумя способами: через работодателя и через налоговую службу.

  Налог на имущество для инвалидов 2 группы в 2020 году

Особенность первого способа:

• обратиться за вычетом можно в год лечения;
• нельзя вернуть средства за предыдущие годы.

Это объясняется тем, что налогооблагаемая сумма уменьшается на размер лечения и работник просто не выплачивает лишний НДФЛ. Поэтому если вам необходимо вернуть средства за предыдущие годы – обращайтесь в налоговую инспекцию.

Специфика второго способа:

1. Документы на возврат подаются в год, следующий за годом лечения.
2. Можно вернуть часть средств потраченных в течение 3 лет. Это срок давности.

При обращении в фискальные органы механизм возврата регулируется ст. 219 НК РФ. Он осуществляется по факту: вам возвращают те деньги, которые были ранее вами уплачены в большем размере, чем положено.

Минусом этого способа является то, что все документы необходимо готовить самостоятельно.

Через сколько вернут налоговый вычет при задействовании ресурсов работодателя?

По факту гораздо быстрее, чем самостоятельно. Правда, в этом случае вычет приобретает совсем иную форму. Это будут не выплаты из бюджета, а, наоборот, законные недоплаты в него сумм, эквивалентных 13% от доходов. Сотрудник, который обладает правом на вычет, предоставляет своему работодателю документ (уведомление), который это право подтверждает.

Данное уведомление можно получить в отделении ФНС по месту прописки. Получив документ, работодатель может не выплачивать с зарплаты сотрудника 13% в качестве налога. Недоплата в бюджет возможна в пределах суммы, исчисляемой по расходам гражданина в том году, когда они были произведены (для имущественного вычета – пока сумма недоплат НДФЛ не достигнет 260 тыс.

рублей, или до момента увольнения сотрудника).

Как получить налоговый вычет на лечение зубов за родственников?

Процедура практически такая же, как для возврата налога за свое лечение. Однако необходимо учитывать некоторые дополнительные нюансы:

• Нужно подтвердить родственные связи. Другими словами, следует представить налоговому инспектору документы о том, что лицо, которое проходило лечение, это ваша супруга (супруг), несовершеннолетний ребенок или подопечный, отец или мать. Для вычета за лечение супруги (супруга) подтверждающим документом будет свидетельство о браке, для ребенка – свидетельство о его рождении, для подопечного – решение о попечительстве, а для родителей – свидетельство о рождении заявителя.
• При принятии решения о возврате налога за лечение зубов не важно, работает родственник или нет.
• Лечение зубов должно быть оплачено не тем, кто его проходил, а налогоплательщиком, который хочет получить обратно свой подоходный налог. Если это безналичный расчет, средства должны прийти не со счета мужа, матери, отца или другого родственника, а со счета получателя вычета. Если за услуги стоматолога заплатил кто-то другой, можно выйти из ситуации путем оформления на его имя доверенности на оплату таких расходов. Этот документ нужно добавить к пакету документов, который подается в налоговую инспекцию.
• При оформлении договора с медучреждением об оказании стоматологических услуг лучше в качестве стороны указать того, кто будет получать вычет, или упомянуть о том, что именно он будет платить за лечение, чтобы избежать возможных проблем с его выплатой. Однако можно столкнуться с нежеланием представителей медучреждения заключать договор такого содержания. Как правило, они используют типовые формы. В таком случае нужно проследить, чтобы корректно оформили справку об оплате услуг для подачи в налоговую.
• В справке, подтверждающей оплату стоматологических услуг, которую оформляет медучреждение, в графе «налогоплательщик» должен быть указан не сам получатель этих услуг, а его сын, дочь, супруг или другой близкий человек, которому будет возвращаться подоходный налог. В случае с женой и мужем в справке может быть указан любой из них, поскольку их бюджет считается общим. Упоминается также, кому именно он оплатил лечение (жене, мужу, ребенку, матери или отцу) с указанием фамилии, имени и отчества этого пациента.
• Вычет могут поделить между собой несколько родственников. Например, дети могут заплатить за лечение матери совместно и вернуть часть подоходного налога, соответствующую их доле в оплате.

Налоговый вычет позволяет возместить расходы не только на получение медицинской помощи. Вернуть 13 процентов налога можно и при других тратах. Так, закон предусматривает возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, позволяет вернуть налог за обучение и оплату некоторых других услуг.

Сколько времени возвращают налоговый вычет работодатели?

При работе с работодателем сроки – одно из главных преимуществ: Налоговая выдает уведомление о праве неуплаты НДФЛ в течение месяца. Затем возврат (точнее, не перечисление в бюджет) налога идет дважды в месяц – с каждой зарплатой.

Есть, вместе с тем, у второго метода и недостатки:

1. Нельзя получить всю сумму вычета единовременно. Многие заявители не знают об этом, когда возвращают налоговый вычет.

2. Выплаты перестают начисляться при увольнении. Заново этот процесс запустить, устроившись на работу и передав другому работодателю новое уведомление из ФНС.

Как рассчитать сумму налогового вычета за лечение зубов?

Сумма налогового вычета должна соответствовать фактическим затратам на получение стоматологических услуг, но при этом не может превышать максимальную сумму. По закону лечение бывает обычным и дорогостоящим. Для первой категории действует ограничение в размере 120 тыс. рублей в год.

К обычному лечению зубов относится большинство стоматологических процедур вплоть до протезирования, а дорогостоящим считается имплантация. Это означает, что при установке пломб или зубных протезов к вычету принимаются затраты на сумму не больше 120 тысяч, а на сумму оплаты дорогой операции по имплантации налог компенсируется без ограничений.

Для обхода ограничения можно распределить возмещение налога между самим налогоплательщиком и членами его семьи.

Примечание: чтобы определить, к какой группе медицинских услуг относится та, которую оказали вам, необязательно искать ее в списках, утвержденных Постановлением Правительства №201 от 19 марта 2001 года. Достаточно заглянуть в справку, которую выдают в медучреждении специально для налоговой. Если лечение обычное, указывается код «1», а для дорогостоящего действует код «2».

Важно понимать, что налоговый вычет – это не возврат всех затрат на лечение зубов, а уменьшение налоговой базы, то есть той суммы, с которой платится подоходный налог. То есть фактически возвращается налог с потраченной суммы.

Это интересно: Как издается приказ о материальной помощи: 5 принципов

Рассчитать, сколько денег должны вернуть, несложно. Достаточно знать сумму доходов, с которых платится налог (налоговую базу), и сумму затрат на лечение. Потребуется также информация о ставке подоходного налога, которая на сегодня составляет 13%. Формула расчета выглядит следующим образом.

Сумма вычета: (Налоговая база – Затраты на лечение зубов) * 13%.

Именно в такой сумме должны вернуть подоходный налог. Для наглядности мы подготовили несколько примеров расчета налогового вычета.

Пример расчета №1

Допустим, вы получаете зарплату в размере 30 тыс. рублей в месяц, с которой перечисляется подоходный налог в размере 13%, то есть 3,9 тыс. рублей. За год вы заработали 360 тыс. рублей и заплатили 46,8 тыс. рублей налога:

• На лечение зубов потрачено 40 тыс. рублей, поэтому база для уплаты налога уменьшается на эту сумму: 360 000 – 40 000 = 320 000.
• Следующий шаг – пересчитываем подоходный налог: 320 000 * 13% = 41 600.
• Осталось посчитать разницу между уплаченным налогом и посчитанным без учета суммы, потраченной на лечение зубов: 46 800 – 41 600 = 5 200.

Именно на сумму 5,2 тыс. рублей вы можете рассчитывать, обращаясь за налоговым вычетом.

Пример расчета №2

Может показаться, что гораздо проще не считать налоговую базу и потом рассчитывать сумму налога, а просто определить 13% от затрат на лечение зубов. Но так не всегда можно рассчитать налоговый вычет. Покажем это на примере.

Зарплата гражданина за год составила 300 тыс. рублей. Протезирование зубов обошлось в 160 тыс. Следует учитывать, что это обычное, а не дорогостоящее лечение. Поэтому действует ограничение максимальной суммой налогового вычета (120 тыс.), и можно вернуть налог не на 20,8 тыс. рублей (160 тыс. * 13%), а на сумму 15,6 тыс. рублей (120 тыс. * 13%).