Налог на наследство близких родственников

Процедура наследования сопряжена с противоречивыми чувствами. С одной стороны это смерть близкого человека, с другой – получение имущества и материальных ценностей покойного гражданина. При переходе активов наследодателя, преемник должен оплатить пошлину, размер которой определен на законодательном уровне. Ниже мы поговорим о размере налога на наследство близких родственников.

Подлежит ли наследство налогообложению

Доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению, указаны в статье 217 Налогового кодекса РФ. Получив прибыль в денежной или натуральной форме в порядке наследования, гражданин освобождается от уплаты налога.

Налогообложению подлежит следующая интеллектуальная собственность:

• доход от произведений искусства (литературы, живописи);
• вознаграждение авторов научных трудов;
• получение отчислений с патентов и т. д.

Если гражданин наследует деньги, полученные в результате творческого или интеллектуального труда, то он обязан заполнить налоговую декларацию, выплатив государству налог в размере 13% от унаследованной суммы. Речь идет о стандартном НДФЛ. Сумма пошлины не зависит от способа получения имущества. То есть, неважно, унаследовал гражданин средства по завещанию или по закону.

На окончательную сумму налога могут влиять следующие факторы:

• степень родства с наследодателем;
• стоимость отчуждаемого имущества;
• дееспособность преемника;
• наличие льгот.

Налог при продаже унаследованного имущества

Пошлина платится лишь в том случае, если гражданин владел унаследованными активами менее трех лет. Ставка налога фиксирована и составляет:

• 13% от суммы, полученной в результате реализации имущества (для резидентов РФ);
• 33% – для нерезидентов РФ.

Чтобы снизить размер платежа, гражданин может получить налоговый вычет. Такая возможность указана в пункте 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Размер вычета зависит от стоимости имущества:

1. Если гражданин выручил от продажи унаследованного имущества менее миллиона рублей, то он полностью освобождается от уплаты налога.
2. При продаже объекта, дороже миллиона рублей, размер вычета составит 250000 рублей. Например, продав трехкомнатную квартиру, гражданин получил 1350000 рублей. Размер налогооблагаемой базы составит 1100000 рублей, поскольку 250000 – сумм вычета.
3. Налогооблагаемая база может быть уменьшена на величину расходов. Например, наследодатель покупал квартиру за 2 миллиона рублей, а наследник продал ее за 1,5 миллиона. НДФЛ в данном случае не платится, так как доход отсутствует.

Чтобы избежать уплаты налогов, гражданину следует подождать 3 года после получения наследства. В статье 217.1 Налогового кодекса РФ указано, что наследники полностью освобождаются от налогообложения, если продаваемое имущество было в их собственности более трех лет. Сроки владения исчисляются не со дня открытия наследства.

При продаже ценных бумаг и акций граждане не получают вычетов и льгот.

Государственная пошлина за совершение нотариальных действий

Даже если гражданин не платит налог за получения наследства, ему все равно придется оплатить услуги нотариуса. В пункте 22 статьи 333.24 НК РФ указано, что размер пошлины зависит от следующих нюансов:

• степень родства наследника и наследодателя;
• стоимость отчуждаемого объекта.

Налог на наследство близких родственников нужно уплатить перед получением нотариального свидетельства. Размер платежа определяется следующим образом:

1. Близкие родственники и члены семьи платят 0,3% от стоимости получаемых активов. Максимальный размер платежа составляет 100000 рублей.
2. Прочие наследники платят 0,6% от стоимости наследуемого имущества. Сумма платежа не может превышать 1 миллион рублей.

Расчет госпошлины осуществляется на основании оценки наследуемого имущества. Для этого наследники обращаются к лицензированному оценщику.

Например, объектом наследования выступает трехкомнатная квартира, стоимостью 3 миллиона рублей. Наследниками по завещанию являются: сын и племянник умершего. Первый платит налог в размере 4500 рублей (0,3%), поскольку состоит в близком родстве с наследодателем. Племяннику придется заплатить 9000 рублей (0,6%), поскольку он не является близким родственником покойному гражданину.

В статье 333.38 Налогового кодекса РФ указаны льготы, предусмотренные для граждан, пользующихся услугами нотариуса. От уплаты пошлины освобождаются следующие лица:

• награжденные Орденом Славы;
• имеющие звание героя РФ;
• военнообязанные и проходящие службы по контракту;
• участники ВОВ и боевых действий, ветераны;
• недееспособные и несовершеннолетние лица;
• граждане, проживавшие в одной квартире с наследодателем.

Скидку в размере 50% получают инвалиды первой и второй групп.

Оплата услуг правового и технического характера

Нотариус дополнительно берет плату за совершение следующих действий:

1. Оглашение текста закрытого завещания. Такие распоряжения составляются тайно, их содержание неизвестно даже нотариусу. Наследодатель вкладывает завещание в конверт и передает его на хранение в нотариальную контору. После смерти завещателя, нотариус вскрывает конверт и оглашает текст распоряжения. Стоимость этой услуги составляет 300 рублей.
2. Охрана наследства до момента его передачи преемникам – 600 рублей.
3. Заверка доверенности для принятия наследства – 200 рублей.
4. Регистрация заявления о принятии наследства – 1000-1500 рублей. Примерно столько же стоит и оформление нотариального отказа от наследства.
5. Заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство. Средняя стоимость – 1000 рублей.

Стоимость нотариальных услуг может изменяться в зависимости от субъекта Российской Федерации. С актуальными расценками можно ознакомиться на официальном сайте ФНП.

Государственная пошлина за регистрацию права собственности наследуемого имущества

Некоторые виды имущества подлежат государственной регистрации. Речь идет о недвижимости, автомобилях, оружии и т. д. Стоимость регистрационных мероприятий зависит от типа имущества:

1. Объекты недвижимости. Стоимость занесения информации в Росрееср составляет 2000 рублей. Налог фиксирован, а потому тип имущества не имеет значения – регистрация дома и квартиры будет стоить одинаково.
2. Транспортные средства. Для постановки на учет автомобиля следует обратиться в ГИБДД. Окончательная сумма пошлины состоит из нескольких платежей. За выдачу ПТС придется заплатить 800 рублей. Оформление нового СТС стоит 500 рублей. Если автомобилист хочет заменить номерные знаки авто, то за эту услугу нужно будет доплатить 2000 рублей.
3. Оружие. Стоимость переоформления редко превышает 100 рублей. Дополнительная госпошлина в размере 500 рублей платится за получение разрешения на хранение оружия.
4. Банковские счета. Сумма пошлины определяется финансовой организацией.

При наследовании личных вещей и драгоценностей преемники не платят никаких налогов. Тоже самое касается и получения акций – перерегистрация в данном случае происходит бесплатно.

Налог на наследство близких родственников в 2021 году без завещания, с завещанием

Главная » Наследство » Налог с наследства от близких родственников в 2020 году

8 197 просмотров

В ст. 217 Налогового кодекса материальные блага, полученные в результате наследования, определяются как не подлежащие налогообложению. Но это не означает, что процедура их оформления пройдет совсем без издержек — законодательством Российской Федерации назначены иные обязательные платежи, взимаемые с наследополучателей при закреплении прав на наследуемое имущество.

Налоги по завещанию

Процесс вступления в наследство по завещанию будет платным только в случае, когда документ с распоряжениями покойного составлялся закрытым.

Тогда при открытии наследственного дела (после смерти завещателя и подачи заявления указанными им лицами) нотариус распечатывает конверт с завещанием и вслух оглашает его содержание.

За такую услугу с наследополучателей удерживается 300 руб. в счёт оплаты госпошлины за совершение нотариальных действий.

Основные затраты приходятся на получение свидетельства о праве на наследство. За его выдачу нотариус взимает денежный сбор в размере, зависящем от оценочной стоимости имущества и отношений, связывавших наследодателя и наследополучателя.

Согласно ст. 333.24 НК РФ, госпошлина за выдачу свидетельства составляет:

1. 0,3 % от получаемого имущества (в денежном эквиваленте) — для близких родственников (родителей, братьев и сестер, детей);
2. 0,6 % — для всех остальных правопреемников.

При этом для первой категории действует ограничение, не позволяющее удерживать с наследника-родственника более 100 тыс. руб. Для второй максимальные издержки будут составлять 1 млн. руб.

Например, если квартира стоимостью 5 млн. руб. будет наследоваться ребенком умершего собственника, то ему необходимо будет перечислить нотариусу 15 тыс. руб. А, если имущество было завещано ребенку и внуку в равных долях, то с первый обязан заплатить 7,5 тыс. (5 млн./2*0,3), а второй — 15 тыс. (5 млн/2*0,6), так как упомянутой выше статей не отнесен к категории близких родственников.

Налоги по закону (без завещания)

Наследование по закону избавляет правопреемников от расходов, связанных с завещанием, но обязанность по оплате госпошлины за выдачу свидетельства остаётся в силе.

Также имеют место дополнительные денежные затраты, которые ожидают наследников в следующих случаях:

• принятие наследства через посредника — 200 руб. за удостоверение доверенности на него;
• отправление заявления на принятие наследства почтой — 100 руб. за заверку подписи;
• осуществление нотариусом мер по охране наследства — 600 руб.

Регистрация права собственности

Ст. 333.33 НК для наследников, желающих оформить полученное имущество в собственность, установлены госпошлины следующих размеров:

• земля — 350 руб.;
• недвижимость — 2 тыс. руб. (за регистрацию права собственности) + 350 руб. (за внесение изменений в записи ЕГРН);
• доля квартиры — 200 руб.;
• транспортное средство — 35 руб. (за изменения сведений о владельце в техпаспорте).

Освобождение от уплаты налогов

Избежать оплаты госпошлины при вступлении в наследование можно при таких обстоятельствах:

1. Фактическое принятие имущества покойного.
2. Отказ от получения свидетельства о праве на наследство.
3. Принадлежность к льготной категории.

Фактическое принятие

Фактическое вступление во владение собственностью наследодателя равнозначно нотариально оформленному (ст.

1153 Гражданского кодекса РФ) и заключается в осуществлении действий по материальному содержанию (за свой счёт), использованию и управлению унаследованным имуществом.

Такой способ принятия наследства имеет существенные недостатки: риск оформления объекта другими наследниками и невозможность зарегистрировать право собственности на него.

Отказ от свидетельства

Письменный отказ от свидетельства о праве на наследство  совершать необязательно. Чтобы избежать его получения, достаточно при обращении к нотариусу подать заявление не о выдаче документа, а просто о принятии наследства.

Таким образом получение свидетельства и, соответственно, оплату пошлины на него можно отсрочить до тех пор, пока не понадобится оформить право собственности на имущество, поскольку регистрация объекта наследования без правоустанавливающего акта на него невозможна.

Льготы

От уплаты госпошлины за совершение нотариальных действий освобождаются следующие категории наследополучателей:

• лица с ограниченными физическими возможностями (инвалидностью I и II степени) — наполовину;
• проживающие на территории наследуемой жилплощади на момент смерти наследодателя;
• несовершеннолетние и недееспособные преемники;
• наследники граждан, погибших во время выполнения служебного или общественного долга, а также лиц, подвергшихся притеснениям государственных органов (репрессиям).

Категория лиц, избавленных от удержания любого вида госпошлины:

1. Полные кавалеры ордена Славы.
2. Герои СССР и РФ.
3. Ветераны и инвалиды ВОВ.
4. Бывшие военнопленные и лица, пребывавшие в местах принудительного содержания, организованных немецкими фашистами.
5. Малоимущие граждане (не платят за регистрацию недвижимости).

При грамотном подходе процесс наследования можно сделать дешевле или, хотя бы, избавить правопреемников от дополнительных, не нужных денежных расходов.

Узнать, как это сделать можно у юристов сайта http://ros-nasledstvo.ru, которые разъяснят основные положения на этот счёт в ходе первой бесплатной консультации и, при необходимости, помогут скоординировать действия правопреемника в финансовом аспекте вступления в наследство.

Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда:

• опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
• напишите вопрос в форме ниже;
• позвоните +7(499)369-98-20 — Москва и Московская область
• позвоните +7(812)926-06-15 — Санкт-Петербург и область

Налог на наследство близких родственников в 2020 году — без завещания

Получение наследства – это событие всегда ассоциируется с доходами, но важно помнить, что гражданин не только получает собственность, но и несет некоторые расходы, связанные с ее приобретением. Они зависят от степени родства с наследодателем.

Законодательная база

Прежде всего, нужно сказать, что налог на наследство как таковой отменен еще в 2005 году. Но, тем не менее, платить при получении собственности все же придется. Это госпошлина за наследство, ее уплата является обязательной и зависит от многих факторов, в том числе и от степени родства между сторонами.

Помимо этого в Налоговом Кодексе РФ приведен перечень наследуемого, с которого все же необходимо будет платить налог:

1. наследование сумм вознаграждения выплаченных изобретателям и проектировщикам любого оборудования промышленного назначения;
2. наследование сумм, вырученных от продажи имущества являющегося предметом искусства;
3. наследование гонораров авторов различных научных работ;
4. наследование сумм, являющимися платой за литературные произведения.

Во всех этих случаях гражданин должен будет заплатить установленный законом сбор.

Во всех остальных случаях физическое лицо понесет расходы только в виде госпошлины, которая на порядок меньше тех сумм, которые платили раньше. Особенно чувствительными они были при получении такой дорогостоящей недвижимости, как квартира или дом.

Наследование без завещания

В случае, когда умерший гражданин не оставил после своей кончины завещания, наследование его имущества происходит путем прописанным в законодательстве. Такая процедура может быть проведена даже, если есть вышеуказанный документ, но возникли определенные обстоятельства.

К таким обстоятельствам можно отнести:

1. документ имеется в наличии, но в нем есть распоряжения, касающееся только определенных вещей. В этом случае перечень собственности, не вошедшей в завещание, будет наследоваться путем проведения процедуры, предусмотренной законом;
2. завещание есть, но в нем содержится информация не о передаче собственности, а, наоборот, о лишении одного или нескольких лиц на право ее получения от умершего. В этом случае право на наследование перейдет к следующим по очереди претендентам;
3. существующее завещание признано недействительным в через суд, полностью, либо только его часть;
4. завещание есть, но указанные в нем граждане отсутствуют (например, документ оформлен на детей, а к моменту смерти завещателя детей у него так и не появилось, либо они умерли раньше него);
5. также действующие наследники имеют право отказаться от своей доли им завещанного. Здесь есть нюанс – отказ может быть в пользу конкретного лица, либо просто отказ от принятия наследства;
6. лица, указанные в завещании лишены права наследования в судебном порядке;
7. наследственная база признана выморочным объектом – такое возможно, только если нет наследников согласно законодательству.

После того, как установлено, что завещания нет, либо часть наследственной базы подлежит разделу без завещания, начинается составление перечня возможных претендентов.

Основной фактор при составлении данного списка это степень родства с владельцем наследуемых вещей. Существует три очереди наследников:

1. наследники первой очереди, сюда относят детей, супругов и родителей умершего. Также сюда можно отнести внуков, которые в случае смерти их родителей могут претендовать на получение по праву представления;
2. наследники второй очереди, сюда относятся братья и сестры, как родные, так и сводные, а также бабушки и дедушки с обеих сторон. Наследниками по праву представления здесь будут племянники и племянницы;
3. наследники третьей очереди, сюда относятся дяди и тети наследодателя и их дети соответственно.

Обратите внимание! Помимо трех указанных очередей существуют и другие, четвертая, пятая и т.д., но чаще всего собственность наследуют именно первые три категории.

Видео: Как получить вычеты

Как определяется налог на наследство близких родственников в 2020 году без завещания

Госпошлина на наследство должна быть оплачена до его получения. И для начала необходимо определить ее размер.

Законодательной базой для определения вышеуказанной суммы является п. 22. ст. 333.24 Налогового Кодекса РФ.

Сумма, составляющая госпошлину, определяется двумя критериями:

1. наследником, какой очереди является гражданин, получивший ценности;
2. стоимость всей наследуемой собственности.

Размер сбора, который нужно оплатить будет составлять:

Степень родства	Размер налога, считающийся от общей стоимости наследства, %	Максимальный размер налога, руб.
Близкие родственники: родители, дети, супруги	0,3	100 000
Все прочие наследники: второй, третьей очереди и т.д.	0,6	1 000 000

При проведении  подсчета общей стоимости получаемой собственности есть несколько нюансов, которые следует учитывать:

1. для оценки стоимости расчет может быть произведен из рыночной, либо кадастровой стоимости. Это остается на выбор получателя;
2. оценка должна производиться только на день смерти прежнего владельца, то есть наследодателя;
3. размер пошлины не устанавливается в твердой сумме, для каждого гражданина он будет индивидуальным;
4. нотариус не имеет права влиять на оценку общей стоимости наследственной базы.

Еще один платеж, который придется заплатить при наследовании недвижимости и прочего, это оплата услуг работы нотариуса. В данном случае ценообразование зависит только от рыночных условий.

Процедура вступления

Если после смерти гражданина остается, какое-либо имущество и при этом нет распоряжения на его счет, то наследники должны обратиться к нотариусу по месту нахождения собственности с заявлением об открытии наследства.

Определяется местонахождение нотариуса по следующим параметрам:

1. Территориальное расположение собственности умершего. В случае если она полностью находится в одном месте.
2. если наследуемая собственность будет находиться в разных местах, то наследственное дело можно начать по месту нахождения самого дорогого предмета недвижимости;
3. если недвижимое имущество отсутствует, то наследственное дело открывается у нотариуса находящегося по месту нахождения самого ценного предмета.

Заявление можно подать несколькими способами:

1. придти к нотариусу и написать заявление лично;
2. заявление может подать законный представитель;
3. все необходимые бумаги можно послать через почту.

Оценка полученных ценностей

Оценка полученных ценностей может производиться следующими организациями:

1. оценщиками, которые имеют соответствующие сертификаты, лицензии, и дипломы;
2. компаниями, которые могут заключать соглашения на организацию оценочных работ;
3. в отношении земель оценка проводится органами кадастра;
4. в отношении прочей недвижимости, кроме земельных участков, учреждениями, которые проводят учет объектов по месту их расположения;
5. для всех объектов недвижимости можно также применить два первых варианта. Для  любого другого вида наследуемой собственности могут использоваться услуги оценщиков или иных организаций, имеющих соглашения на проведение оценочных работ.

В настоящее время  процесс оценки наследуемых ценностей уже не является обязательным мероприятие, поскольку для определения пошлины берется непосредственно кадастровая или инвентаризационная сумма стоимости.

Оплата госпошлины

Оплачивать необходимый сбор нужно до начала процедуры по вступлению в наследственные права.

Граждане, которые имеют право на наследство, после кончины наследодателя должны явиться к нотариусу  со всеми необходимыми  бумагами, после того как пошлина уплачена нотариус начнет оформление наследственной базы.

Для внесения госпошлины в бюджет у нотариуса необходимо получить реквизиты. Заплатить нужную сумму можно несколькими способами:

1. в любом банковском отделении при помощи кассира-операциониста. За оплату банк взимает комиссию;
2. с помощью платежных терминалов. Их можно найти во всех отделениях банка, больших торговых центрах, налоговых службах и пр. Для подтверждения оплаты нужно распечатать чек.

После оплаты госпошлины, квитанция, подтверждающая проведение операции, прикладывается к общему пакету документов, передаваемых нотариусу.

От уплаты госпошлины согласно законодательству освобождены некоторые категории, имеющие льготы: Герои РФ и СССР, ветераны ВОВ, и  полные кавалеры ордена Славы.

Налогообложение непосредственно полученного наследства

После того, как ценности перешли в собственность законного владельца, у него возникает обязательство уплатить налог непосредственно на все приобретенное, владельцем которого он теперь будет являться. Его вид будет зависеть от того, что будет получено – земля – налог на землю, автомобиль – транспортный налог.

Процесс налогообложения наследственной базы происходит в рамках законодательства. Для каждого вида существуют свои сроки выплат. После того как гражданин зарегистрируется как собственник  имущества вся информация поступает в налоговые службы.

Налог начисляется в  соответствии с приобретенным объектом налогообложения и учетом его характеристик:

1. площадь;
2. кадастровая стоимость;
3. технические характеристики (количество лошадиных сил и т.д.);

В сроки, которые указаны в законе, за налоговый период новый собственник вносит в бюджет взносы.

Таким образом, можно сделать вывод, что хотя налог на наследуемое имущество в настоящий момент отменен, все равно придется платить госпошлину и определенную сумму за услуги нотариуса. Нужно также не забывать, что после того как недвижимость или иные ценности перешли новому владельцу он будет нести налоговое бремя, установленное законодательством.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Close Window

Loading, Please Wait!

This may take a second or two.

Налог на наследство близких родственников в 2021 году

Прямой налог на наследство для близких родственников не взимается, но есть пошлина, которая, по сути, является завуалированным налоговым сбором. Сейчас речь не об оплате услуг нотариуса или суда.

Дело в том, что при принятии наследства преемник оплачивает процент от стоимости наследственного имущества несмотря на то, что сделка безвозмездная. Ставка минимальна, если ценности не продаются, а оформляются в собственность.

Однако забывать об этих расходах никак нельзя.

Какой размер налога на наследство?

Стоит знать, какое имущество подлежит обложению. Пошлина оплачивается, если наследство сформировано из движимых и недвижимых объектов. В первую категорию входят автомобили, мотоциклы, автобусы, грузовики, прицепы и полуприцепы. Это все, что подлежит регистрации в ГИБДД, и за что придется платить транспортный налог. Вторая категория – недвижимость:

• квартиры, коттеджи;
• загородные дома;
• таунхаусы, особняки;
• дачи, огороды, с/х угодья;
• земельные участки;
• гаражи, парковочные места.

Стандартный налог с близких родственников взимается в виде госпошлины, размер которой зависит от стоимости наследуемого имущества. Это 0,3% цены, в то время как все остальные преемники платят вдвое больше. Однако некоторые объекты имеют ряд особенностей при уплате налогов.

Всю достоверную информацию насчет налогов на наследство можно получить бесплатно. Учитывая, что каждый случай уникален, лучший вариант ─ обратиться к юристам. Этом можно сделать по телефону или в режиме онлайн. Конфиденциальность гарантируется.

На недвижимость

Есть ограничения по сумме в соответствии со степенью родственных связей. Так, налог на наследство с близкого родственника не может быть больше 100 тыс. руб., в то время, как остальные наследники платят до 1 млн.

Ставки для ближайшей родни и прочих правопреемников стандартные: 0,3% и 0,6% соответственно.

Отдельно необходимо заметить, что люди, проживающие на одной и той же жилплощади с наследодателем до его смерти, тратят всего 1000 руб.

Деньги взимаются при открытии наследственного дела. Необходимо понимать, что налоги – не единственные затраты.

Придется принять на себя обязанности платить коммунальные платежи, поддерживать помещения в должном состоянии, своевременно производить ремонт и замену трубопроводов и коммуникационных линий.

А если при оформлении наследства окажется, что есть задолженность по коммунальным платежам, ее придется погасить, причем до переоформления, вместе с налогом.

На землю

Помимо общей ставки за пользование землей придется платить земельный налог. Это требование прописано в статье 31 Налогового Кодекса. Деньги взымаются со всех категорий граждан, нет льгот даже для близких родственников, которые пользуются землей без оформления наследства. Получатель средств – местный муниципалитет.

Но есть категории граждан, освобожденные от уплаты, – это лица, имеющие право эксплуатировать надел на основании договора аренды. Ответственность за неуплату ложится на плечи собственника. Также затраты не несут граждане, пользующиеся участком безвозмездно. Ряд объектов после оформления наследства не облагается налогами, если земля:

1. Изъята из оборота.
2. Ограничена в оборотных функциях.
3. Относится к лесным угодьям.

Часто люди спрашивают о том, платят ли налог за площадь вокруг многоквартирного дома. Ответ однозначный: нет. В остальных случаях придется нести затраты. Игнорирование данного требования влечет за собой административную ответственность. Можно получить штраф и даже утратить право владения (пользования).

На транспорт

217 статьей НК РФ оговорено, что близкие и дальние родственники, а также третьи лица, принимающие наследство после смерти владельца по завещанию или по закону, не облагаются налогом.

Однако, чтобы пользоваться автотранспортом, придется заплатить.

Деньги вносятся в бюджет ежегодно и зависят от технических характеристик транспортного средства (объема двигателя, мощности), указанных в ПТС.

Освобождение от налогов не означает отсутствие необходимости заплатить пошлину за услуги суда или нотариата, что обязательно при подаче заявления о вступлении в наследство.

На авторское произведение

Согласно пункту 5 статьи 333.38 НК действует полное освобождение от повинности. Близкие родственники не обязуются платить налоги, но есть одна особенность.

Если продукт интеллектуальной собственности используется в качестве предмета возмездной сделки, придется выложить 13% НДФЛ.

А когда наследник – не резидент Российской Федерации, ставка повышается до 30% от суммы гонорара, если покупатель по договору зарегистрирован в России.

Кто освобождается от налога?

Законодательство содержит упоминание о перечне лиц, освобождаемых от обязанности оплачивать налоги при вступлении в любое наследство. Это возможно, если вы:

1. Получили награду Герой РФ или Советского Союза.
2. Стали обладателем ордена Славы III степени.
3. Являетесь инвалидом (учитывается только I и II группа).
4. Находитесь на службе в рядах вооруженных сил.

В отношении лиц, погибших при исполнении профессионального и гражданского долга, а также участников ВОВ, позиция государства однозначна: налоги на наследство платить не нужно.

Дополнительные платежи

Кроме налогов процедура принятия имущества и период пользования им связаны с рядом других затрат. Наследникам придется оплачивать:

1. Пошлину при переоформлении права собственности.
2. Издержки на поездки по инстанциям.
3. Гонорар доверенного лица (нанятого юриста).
4. Восстановление утраченных документов.
5. Работу оценщиков при составлении акта оценки объекта наследования.
6. Обязательные платежи, связанные с полученным имуществом.
7. Долги наследодателя, передаваемые с наследством.

Потому перед тем, как инициировать процедуру принятия, необходимо взвесить все за и против. Не стоит думать, что, если не заплатить налог по льготе, негативных последствий не будет.

Уклонение от обязательного налогообложения влечет за собой ответственность. Сначала это будут штрафные санкции, затем арест имущества с целью реализации. Злостные неплательщики признаются мошенниками, за что следует лишение свободы. А налоги заплатить все равно придется.

Облагается ли налогом наследство?

По законодательству сборов нет. Однако если наследство сформировано движимым или недвижимым имуществом, пошлина рассчитывается исходя из стоимости объектов. Наследник должен заплатить. Круг лиц, охватывающий близких родственников, ограничивается детьми, родителями и супругом наследодателя. Это первая очередь наследования.

Они тратят 0,3%, тогда как остальные семь очередей выкладывают вдвое больше, как и другие лица, указанные в завещании. Но это только при принятии наследства.

Если будет решено продать полученное имущество, то такая сделка возмездная, а значит, предполагается получение денежных средств.

В этом случае взимается подоходный налог, который для россиян равен 13%, а для всех остальных это будет уже 30%.

Кто платит налог на наследство?

Это обязанность получателя имущества. Вступить в права собственности можно только через полгода после уплаты положенных налогов и сборов. Размер государственной пошлины рассчитывается индивидуально. Исключение – тариф за стандартные услуги нотариуса, указанные в прайсе, который зависит от расположения конторы. В больших городах, как, например, Москва, госпошлина выше.

Налог при продаже наследства

Сделки такого рода возмездные. Предполагается передача денег от покупателя продавцу. Лицо, получившее доход от продажи наследства, обязано выплатить налог на доходы физических лиц. В России это 13 процентов от суммы, указанной в договоре купли-продажи. Но если вы не имеете российского гражданства, придется отдать 30%. Данное требование касается перепродажи любых ценностей.

Если вы покупаете, квартиру, то искусственно занижать стоимость нельзя. При признании соглашения недействительным жилье придется вернуть законному владельцу, но получить всю сумму назад уже не получится.

Размер налога на наследство и государственной пошлины

Здесь есть ряд особенностей. Для предварительного расчета затрат необходимо учесть массу нюансов. Наследственных дел, проводимых параллельно, может быть несколько.

Придется написать соответствующее количество заявлений. Услуги нотариуса оплачиваются согласно тарифу, но по количеству обращений. При этом степень родовых связей значения не имеет.

Проценты для расчета налогов назначаются по результатам работы экспертной оценочной комиссии.

Сумма государственной пошлины

Наняв оценщиков, обеспечьте им доступ к наследству. После проведения необходимых мероприятий издается акт, где указана реальная цена наследуемого объекта. Умножьте ее на коэффициент 0,003, и получится сумма, которую придется заплатить. Но это для близких родственников наследодателя. Для остальных преемников коэффициент равен 0,006.

Кто освобождается от налога, госпошлины?

Перечень лиц, освобожденных от налоговой повинности при принятии наследства, указан ранее. К нему необходимо добавить несовершеннолетних правопреемников, которые также не облагаются налогом согласно законам РФ.

Особенность такой процедуры вступления заключается в отсутствии возможности самостоятельно принимать решения по распоряжению имуществом. Оформление выполняют родители и официальные опекуны.

Чтобы отказаться от обязательной доли, нужно получить разрешение органов опеки.

Расчет госпошлины и оценка наследственного имущества

Размер государственной пошлины для некоторых объектов наследования определяется процентом. Для лиц из первой очереди он равен трем сотых, прочие выплачивают шесть сотых.

А оценку производят специализированные компании на основании лицензии и свидетельства при участии юриста. Самостоятельно установить действующий размер налогового сбора за получение наследства не получится.

Даже суд при определении доли наследства отталкивается от выводов профессиональной оценочной комиссии.

Задать вопрос юристу бесплатно

Тратить деньги не обязательно. По ключевым вопросам адвокаты консультируют совершенно бесплатно. Для этого на сайте юридического бюро указаны номера телефонов.

Для соблюдения конфиденциальности, что является обязательным требованием, задайте вопрос при помощи онлайн-формы интерактивной связи, которая также предусмотрена.

Документы для ознакомления и юридического анализа можно передать по электронной почте. Не обязательно ездить по городу в поисках профессиональных юристов.

Правила оценки

Пошаговая инструкция выглядит так:

1. Определитесь с компанией-оценщиком.
2. Подпишите договор на оказание услуг.
3. Обеспечьте беспрепятственный доступ к наследству.
4. Получите заключение экспертов, заверенное подписями и печатью.

При этом необходимо учитывать, что некоторые объекты требуют специального подхода при определении рыночной стоимости. Процедура идентична, но критерии определения денежного эквивалента наследства (как следствие налогов) всегда разные.

Особенности объектов

Каждый случай индивидуален, и в интернете нет онлайн-калькулятора, позволяющего удаленно рассчитать реальный налог при оформлении наследственных прав. При определении цены наследства и размера налогов учитывается:

1. Текущее состояние.
2. Год ввода в эксплуатацию.
3. Естественный износ.
4. Престижность.
5. Технические характеристики.
6. Цены на рынке в регионе.

Результат деятельности оценщиков – заключение с указанием фактической стоимости наследства. Налоги придется рассчитывать самостоятельно, учитывая правила и коэффициенты.

Дом или квартира

Есть три способа определения налога на наследство. Но сначала выбирается цена:

1. Кадастровая. Формируется в зависимости от полезной площади, качества материалов, применяемых при строительстве сооружения, эксплуатационного периода.
2. Инвентаризационная. Определяется общим метражом, износом несущих конструкций, наличием удобств и уровнем комфорта проживания в помещениях.
3. Рыночная. Берется идентичная недвижимость, рассчитывается приблизительная сумма, которую можно получить, если выставить наследство на продажу.

Рассчитывая налог, можно использовать любой из трех способов определения стоимости недвижимого имущества. Главное, чтобы документ, где она зафиксирована, имел юридическую силу.

Земля

Критериями, влияющими на ценообразование наследства, являются следующие факторы:

1. Целевое назначение надела.
2. Инфраструктура района, окружение.
3. Транспортная развязка, удаление от путепроводов.
4. Форма собственности и способ пользования.
5. Наличие коммуникаций (канализация, свет, газ, вода).

При этом учитывайте удаленность объекта (наследства). Выезд инспекторов и оценщиков придется оплатить дополнительно, если участок находится за городом.

Транспорт

В данном случае оценщики учитывают:

1. Марку, модель, модификацию.
2. Год выпуска, пробег, состояние.
3. Износ узлов, агрегатов, кузова.
4. Комплектацию, комфорт салона.
5. Объем двигателя, характеристики.

Если нет возможности привезти машину, полученную по наследству, на площадку для осмотра, придется оплатить проезд специалистов.

Производить осмотр технического состояния транспортного средства имеет право только организация, имеющая соответствующую лицензию. Налог определяется на основании данных из официальных документов, обладающих юридической силой, что дает возможность получить наследство или компенсацию через суд.

Что должен оплатить наследник, принявший наследство