Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

Грузоперевозки являются одной из самых популярных сфер бизнеса в России. Несмотря на то, что наиболее распространённой формой налогообложения для грузоперевозок является ЕНВД, ПСН, созданная в 2013 году, набирает большую армию приверженцев среди бизнесменов.

Похожие по сути, но разные по основным характеристикам, формы ставят будущих предпринимателей перед вопросом: какая система налогообложения лучше для ИП, занимающихся грузоперевозками.

О том, как открыть ИП на грузоперевозки и особенностях налогообложения расскажет статья.

Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2019 году: с чего начать, пошаговая инструкция

Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

Чтобы начать официальную деятельность по грузоперевозкам в 2019 году необходимо пройти стандартную процедуру регистрации ИП. Получать лицензию не требуется, если не планируется осуществление транспортировки опасных веществ.

Для регистрации потребуется предоставить:

  • заявление Р21001, актуальный образец представлен на сайте налоговой службы. Важно правильно заполнить бланк;
  • квитанцию, подтверждающую факт уплаты госпошлины (800 руб.);
  • копию паспорта и ИНН (при наличии).

Процедура регистрации ИП для грузоперевозок состоит из нескольких этапов:

  1. Сбор документов.
  2. Передача комплекта документов органамналоговой инспекции. Разрешено несколько способов: лично, почтой (заказным письмом с приложением 2-х экземпляров описи) или электронно (через портал Госуслуги, обязательно иметь ЭЦП – электронно-цифровую подпись и подтверждённый аккаунт). Также закон позволяет привлечь доверенное лицо для представления интересов в госорганах.
  3. Проверка корректности и комплектности документов органами фискальной службы.
  4. Регистрация ИП. Процедура считается завершённой после внесения сведений в ЕГРИП.Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

При заполнении заявления на регистрацию, будущий предприниматель должен указать коды ОКВЭД, отражающие направление будущей деятельности. С 2016 года грузоперевозки отражаются с помощью кодов 49.

4 (включает все виды перевозок, в том числе легковым транспортом и фурами, кроме ж/д), 49.41 (перевозка всех видов грузов, включая опасные и специальные), 49.42 (услуги по перевозке, например, переезд).

Разрешено выбрать основной вид деятельности и дополнительные (в неограниченном количестве).

Процедура регистрации занимает до 5 рабочих дней, однако по итогу может быть принято отрицательное решение.

В подобных случаях органы налоговой службы уведомляют заявителя в письменном виде с подробным разъяснением причин, после устранения которых документы подаются вновь, госпошлина оплачивается повторно.

Налогообложение по грузоперевозкам

В момент регистрации предприниматель должен сообщить о выбранной системе налогообложения, в противном случае «автоматически» будет применяться ОСН. О том, какую систему налогообложения выбрать для удобства и выгоды предприниматель, занимающийся грузоперевозками, должен подумать заранее.

Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

  • ОСНО – общий режим является наиболее сложным для ИП как по размеру налоговых платежей, так и ведению отчётности. Подразумевает уплату НДФЛ, НДС, имущественных налогов, причём по каждому необходимо подавать декларацию. Чтобы правильно рассчитать сумму налога, вести учёт и отчётность необходимо обладать профессиональными навыками бухгалтера. Преимуществом использования является возможность работы с контрагентами, которые являются плательщиками НДС и отсутствие ограничений по выручке, единицам транспорта;
  • УСН – имеет критерии для применения. Позволяет выбрать налогооблагаемую базу «доходы» или «доходы минус расходы», по ставке 6 и 15% соответственно. Отчётность состоит из КУДиР и ежегодной подачи декларации;
  • ЕНВД – применение «вменёнки» допустимо, если количество машин в парке не превышает 20 единиц, а количество работников 100 человек. Ставка налогообложения 15% уплачивается с вменённого дохода, рассчитываемого исходя из физических показателей и установленных значений доходности для каждой отрасли. Список отраслей, которые имеют право применения ЕНВД, утверждают муниципальные власти. Декларация сдаётся каждый квартал;
  • ПСН – декларации не сдаются, но необходимо вести учёт доходов.

Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

Установленный законом образец путевого листа отсутствует, закреплены лишь сведения, которые он должен содержать.

Что такое ПСН

ПСН – патентная система налогообложения – это один из специальных режимов, заменяющий несколько налогов (НДФЛ, НДС, имущественный) оплатой фиксированной стоимости патента, расчёт которой осуществляется без привязки к фактически полученным доходам.

Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

  • стоимость патента фиксирована, а значит, нет необходимости самостоятельного расчёта налоговых платежей;
  • приобретать патент возможно на срок от 1 до 12 мес.;
  • не требуется подавать декларацию;
  • разрешено работать без ККМ – заменой является бланк строгой отчётности, фиксирующий факт оплаты наличкой или безналом. Однако в 2017 году Правительство инициировало переход к онлайн-кассам, ИП на ПСН получили отсрочку до 1 июля 208 года;
  • предусмотрено использование пониженных ставок при отчислении взносов за работников, исключение: ИП, занимающиеся предоставлением услуг в сфере общепита, торговлей, арендой имущества.

Список отраслей, подпадающих под применение патента, а также возможность применения «налоговых каникул» утверждается муниципальными органами власти.

ПСН имеет и другие характеристики, которые нельзя отнести к преимуществам:

  • площадь занимаемого бизнесом помещения не должна превышать 50 кв.м.;
  • ограниченное количество направлений деятельности;
  • количество наёмных работников – не более 15;
  • уменьшить стоимость невозможно;
  • необходимо вести учёт с помощью КУДиР по каждому направлению отдельно;
  • общий совокупный доход ИП не должен превышать 60 млнр.;
  • по каждому направлению деятельности необходимо приобретать отдельный патент.

Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

Если срок выше, то разрешено делить взносы на три части:

  • 1-й взнос в первые 3 мес.;
  • оставшиеся до окончания срока.

Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

Патент действует только в пределах региона оформления. Однако если ИП занимается междугородними перевозками и договор с клиентом заключён в регионе регистрации, а вдругом находится лишь конечный пункт поездки, приобретать патент в другом регионе не требуется.

Патент для ИП в сфере грузоперевозок

Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

Исчисление стоимости патента:

  1. Определение потенциального дохода. Базовая доходность региона для транспорта менее 3,5 тонн равна 600 000 р. БД = 600 000 х 5 = 3 000 000 р.
  2. Расчёт годовой стоимости патента: 3 000 000 х 6% = 180 000 р.
  3. На квартал: 3 000 000 х 6% х 3/12 = 45 000р.

Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

Нет необходимости заниматься расчётом стоимости патента. Полная стоимость указана на сайте субъектов РФ. Помимо этого, можно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте https://patent.nalog.ru/info/. Доступен расчёт всем пользователям, в том числе, незарегистрированным.

Для подсчёта стоимости требуется:

  1. Выбрать текущий период, а также срок использования.
  2. Выбрать УФНС. При выборе г. Москва потребуется уточнить муниципальное образование.
  3. Вид деятельности: оказание услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.
  4. Указать грузоподъёмность.

Калькулятор не только произведёт расчёт стоимости, но и укажет количество и размер платежей. Оплата доступна на сайте ФНС, там же можно распечатать квитанции.

  • Для оформления патента действующим ИП необходимо пройти несколько шагов:
  • Переход к применению патента не является основанием «автоматического» прекращения применения действующей формы налогообложения, чтобы сняться с учёта потребуется составить обращение.
  • Предприниматель может быть снят с учёта ПСН в нескольких случаях:
  • по собственной инициативе;
  • утрате права применения: превышение дохода, штата, смена сферы деятельности;
  • до конца срока действия осталось 10 дней, а заявка на продление не подана.

Стоит помнить, что предприниматели при ПСН не освобождаются от уплаты страховых взносов «за себя» и персонал.

https://www.youtube.com/watch?v=Ar9qVWr8y3s

Открывая ИП с целью предоставления услуг перевозки грузов, важно осуществить предварительный анализ будущего бизнеса. Однако, можно отметить, что универсальной схемы по применению того или иного режима не существует.

Каждый предприниматель перед приобретением патента на грузоперевозку, должен тщательно проанализировать: планируемый размер дохода, количество сотрудников и единиц транспорта. Полученные показатели сравниваются с итогами расчётов по другим формам налогообложения, после чего принимается решение.

При этомстоит учитывать требования к отчётности, насколько они посильны для бизнесмена, не потребуется ли привлечение дополнительных сил и финансовых издержек. Действующим предпринимателям выбор сделать проще, так как есть с чем сравнить преимущества и недостатки.

Патент на грузоперевозки: правила получения

Грузоперевозки считаются востребованным направлением деятельности, которое выбирают как частные предприниматели, так и разные компании. Работать можно внутри одного региона или по разным городам России.

При этом каждый предприниматель перед началом работы сталкивается со сложным выбором режима налогообложения. Оптимальным решением для ИП считается покупка патента на грузоперевозки.

За счет использования упрощенного режима значительно снижается налоговая нагрузка с бизнесмена, а также не требуется сдавать в ФНС многочисленные отчеты и декларации.

Понятие ПСН

ПСН представлена как патентная система налогообложения, которая относится к упрощенным режимам. Она популярна среди многих предпринимателей, работающих в сфере оказания услуг населению. Регулярно появляются новости об отмене этого режима, но он по-прежнему может использоваться предпринимателями.

При расчете стоимости патента на грузоперевозки учитывается потенциальная доходность от работы. За этот документ не нужно уплачивать какие-либо налоги. Выдается он на разный срок, варьирующийся от одного месяца до года.

Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

За счет использования патента значительно снижается нагрузка с предпринимателя. Но при покупке данного документа автоматически не предоставляется разрешение на перевозку людей или ремонт автомобилей с целью получения прибыли. Для этого придется приобретать другой вид патента.

Особенности оформления

Патент на грузоперевозки для физических лиц, являющихся ИП, считается идеальным выбором. К особенностям использования этого режима относится:

  • не продается патент компаниям, поэтому пользоваться данной системой могут исключительно частные предприниматели;
  • для оформления документа учитываются требования, предъявляемые к ИП и указанные в Налоговом кодексе РФ часть 2. Глава 26.5 НК РФ;
  • региональные власти могут вносить свои корректировки в законодательство, поэтому обычно местные налоговые органы уменьшают количество видов деятельности, для которых можно покупать патент;
  • сейчас доступно приобрести этот документ в 63 направлениях деятельности.
Читайте также:  Как уволиться без отработки двух недель законно

Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

Несомненным плюсом использования этой системы выступает снижение налоговой нагрузки. Предприниматель не должен уплачивать в течение срока действия патента какие-либо налоги, кроме обязательных платежей в ПФ и другие государственные фонды. Если у него имеются официально трудоустроенные работники, то за них уплачиваются налоги и страховые взносы.

Требования для оформления

Патент на грузоперевозки в Московской области или других регионах выдается только при учете следующих условий:

  • у предпринимателя официально трудоустроено меньше 25 работников;
  • доход от всех видов деятельности не превышает в год 60 млн рублей.

Если нарушается хотя бы одно условие в течение срока действия патента, то документ теряет юридическую силу, а предприниматель автоматически переводится на ОСНО (общую систему налогообложения).

Условия для покупки

Патент на грузоперевозки приобретается с учетом некоторых условий:

  • оформляется исключительно частными предпринимателями;
  • если гражданин планирует заниматься перевозками грузов на автомобилях, то он должен заранее зарегистрироваться в ФНС в качестве ИП;
  • если в будущем будет расширяться сфера деятельности, например бизнесмен будет заниматься пассажирскими перевозками, то придется заниматься оформлением еще одного патента.

Если предприниматель не будет разбираться в требованиях НК РФ, то это приведет к необходимости уплачивать крупные штрафы, а также документ перестанет действовать. Вернуть уплаченные за него средства не получится.

Требования к транспорту

Патент на грузоперевозки выдается только при условии, если заявитель отвечает многочисленным условиям. К ним относятся требования к годовому доходу и количеству сотрудников. Не предъявляются какие-либо условия к используемому транспорту. Не имеет значения, каким количеством грузовых автомобилей пользуется предприниматель, а также какова комплектация его автопарка.

Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

Допускается пользоваться следующими видами транспорта:

  • разрешается для перевозки применять всего один грузовик или «Газель»;
  • для транспортировки грузов можно пользоваться даже автомобилем, оснащенным прицепом;
  • даже если у предпринимателя имеется больше 10 фур и спецтехники, при помощи которых перевозятся тяжелые грузы, условия для него не изменяются.

Предприниматель должен только следить за тем, чтобы его выручка не превысила в год 60 млн руб. Не может претендовать на патент гражданин, который занимается перевозками грузов без оформления ИП. Такие действия расцениваются как незаконное получение прибыли за счет предпринимательства. За них предусматривается уголовная ответственность в рамках ст. 171 УК РФ.

Где оформляется?

Патент на грузоперевозки для ИП выдается исключительно в отделении ФНС по месту работы предпринимателя. Правила его оформления регулируются положениями ст. 346.45 НК РФ. Процесс получения документа делится на этапы:

  • первоначально составляется заявление на патент на грузоперевозки;
  • в документе указывается, каким видом деятельности планирует заниматься предприниматель;
  • выбирается срок, на который будет выдано патентное соглашение;
  • к заявлению прикладываются документы, подтверждающие, что предварительно заявитель был зарегистрирован в качестве ИП;
  • передаются перечисленные бумаги в отделение ФНС, располагающееся в регионе, где налогоплательщик будет заниматься предпринимательской деятельностью;
  • процедура может выполняться при личном посещении подразделения ФНС: путем отправки заказным письмом, при помощи составления онлайн-заявки или с применением услуг представителя;
  • проверяется вся документация специалистами налоговой службы в течение 5 дней;
  • по истечении указанного периода заявителю направляется патент;
  • если имеются основания для отказа, то письмо с причиной отправляется предпринимателю.

Патент содержит информацию о том, какой деятельностью может заниматься предприниматель, а также как долго действует этот документ. Образец патента для ИП для грузоперевозок можно изучить ниже.

Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

Причины отказа

Отказ в выдаче документа может быть обусловлен разными причинами. Наиболее часто отрицательное решение специалистов налоговой службы связано со следующими основаниями:

  • выбранное направление работы не отвечает требованиям ПСН;
  • в заявлении неправильно указывается срок, на который планируется покупка патента;
  • не подходит предприниматель под требования системы, например его доход превышает 60 млн руб. в год;
  • по прошлому налогу имеется значительная недоимка;
  • при переходе с ЕНВД или УСН не соблюдаются условия;
  • при составлении заявления допускаются серьезные ошибки или оставляются пустыми важные строки.

Если причиной отказа выступает выявленная в заявлении ошибка, то ее можно оперативно исправить, после чего можно повторно передать пакет документов инспекторам ФНС.

Какие требуются документы?

Патент на грузоперевозки для ИП выдается исключительно при условии, что предприниматель грамотно составит заявление. К нему прикладываются следующие документы:

  • ИНН предпринимателя;
  • свидетельство о регистрации и постановке на учет в конкретном подразделении ФНС;
  • копия паспорта;
  • если процедурой занимается доверенное лицо, то у него с собой должна иметься заверенная нотариусом доверенность.

Обычно работники ФНС не требуют дополнительной документации.

Как правильно составить заявление?

Нередко у предпринимателей возникают сложности с заполнением заявления на патент на грузоперевозки. Для этого надо пользоваться специальной формой. Бланк можно найти в Интернете или взять в отделении налоговой службы. Чтобы не допустить ошибок, желательно пользоваться образцом заявления на патент на грузоперевозки.

Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

Обязательно в этот документ вносятся сведения:

  • ИНН налогоплательщика;
  • код отделения ФНС, куда обращается предприниматель для получения патента;
  • личные сведения о ИП, представленные ФИО и данными из паспорта бизнесмена;
  • адрес постоянной прописки;
  • информация о сроке, на который оформляется патент;
  • дата, с которой начнет действовать документ;
  • если интересы непосредственного налогоплательщика представляет доверенное лицо, то переносятся в заявление реквизиты нотариально заверенной доверенности;
  • вносятся контактные данные заявителя;
  • указывается выбранный вид деятельности, подходящий под требования ПСН;
  • приводятся данные об официально трудоустроенных сотрудниках;
  • вписываются сведения о регионе, где будет осуществляться предпринимательская деятельность;
  • перечисляются транспортные средства, которые будут применяться частным предпринимателем для работы, причем для каждого автомобиля используется отдельный лист;
  • приводятся данные о других объектах, используемых для работы.

Только при правильном составлении заявления можно получить патент на грузоперевозки. Образец документа находится ниже.

Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

Правила оплаты

Выдается патент без необходимости внесения предварительной оплаты, но выплатить все средства необходимо до окончания срока действия документа. Основные правила внесения денег за патент:

  • если выдается документ на срок, не превышающий полгода, то платеж надо внести в полном размере до окончания срока в 6 месяцев;
  • если предоставляется соглашение на более долгий период времени, то в течение 90 дней после его получения важно оплатить не меньше 1/3 стоимости, а остальные средства перечислить до окончания срока действия.

Конкретная цена определяется в зависимости от доходности выбранного вида деятельности. Она рассчитывается заранее, поэтому на нее не влияют показатели работы ИП.

Как рассчитывается?

  • При изучении образца заполнения патента на грузоперевозки можно понять, что в нем содержатся сведения не только о выбранном направлении работы и о применяемых автомобилях, но и о стоимости данного документа.
  • Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ
  • Цена зависит от нескольких факторов:
  • потенциальная доходность от грузоперевозок;
  • установленная государственными властями ставка налога;
  • срок, на который оформляется документ.

Доходность может немного отличаться в разных регионах. Ставка процента равна 6 %. Местные власти любого региона имеют право снижать данный показатель, причем в некоторых регионах в рамках поддержки предпринимателей применяется нулевая ставка. Для расчета необходимо умножить потенциальный доход на ставку. После этого учитывается, на какое количество месяцев оформляется документ.

Пример расчета

Заполнение патента на грузоперевозки осуществляется работниками ФНС, но предприниматели могут самостоятельно заранее рассчитать стоимость данного документа.

Например, бизнесмен живет в столице и желает купить патент на 6 месяцев. Он пользуется тремя грузовиками, каждый из которых обладает грузоподъемностью до двух тонн. Расчет предполагает выполнение нескольких действий:

  • Определяется потенциальный доход. Он регулируется местными властями, причем для Москвы деятельность, связанная с грузоперевозками, приносит в среднем доход в размере 600 тыс. руб. с одной машины, если ее грузоподъемность не превышает 3,5 тонн. Так как предприниматель пользуется тремя машинами, то потенциальный доход в год составляет 1,8 млн руб.
  • Рассчитывается стоимость патента за год работы. Для этого доходность умножается на ставку, равную 6 %. В результате стоимость патента в год равна: 1,8 млн * 0,06 = 108 тыс. руб.
  • Определяется стоимость документа на 6 месяцев. Для этого первоначально выявляется цена за 1 месяц работы: 108 000 / 12 = 9 тыс. руб. После этого полученное значение умножается на выбранное количество месяцев: 9 000 * 6 = 54 тыс. руб.

За счет упрощенного расчета каждый предприниматель может самостоятельно заранее определить, какую сумму ему придется заплатить за использование патента.

Срок действия

Патент может приобретаться на срок от 1 до 12 месяцев. Выбор осуществляется непосредственно предпринимателем.

Если ИП только начинает работу в сфере грузоперевозок, то целесообразно первоначально купить документ на несколько месяцев, чтобы убедиться в прибыльности выбранной работы.

Выдается патент в течение 5 дней после подачи заявления и других документов в ФНС. На следующий день после получения начинается срок его действия.

Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

Плюсы и минусы режима

К положительным сторонам использования патента при работе с грузоперевозками можно отнести:

  • освобождение предпринимателя от необходимости уплачивать большое количество разных налогов;
  • не требуется составлять разные отчеты и декларации, поэтому многие ИП не пользуются услугами бухгалтеров;
  • заполнение заявления на патент на грузоперевозки считается простым процессом, поэтому процедура получения документа выполняется самостоятельно;
  • бизнесмен самостоятельно решает, на какой период приобретается патентное соглашение;
  • временно получают предприниматели на ПСН освобождение от использования кассовой техники.
Читайте также:  Как рассчитываются декретные: 5 простых шагов и все нюансы

К минусам относится отсутствие возможности уменьшить страховые выплаты за счет стоимости патента. Обязательно приходится вести книгу доходов и расходов.

Заключение

Если предприниматель желает работать в сфере грузоперевозок, то для него идеальным выбором считается покупка патента.

Его стоимость зависит от доходности бизнеса и выбранного периода, на который приобретается документ. Использование патента обладает многими неоспоримыми плюсами.

Снижается с бизнесменов налоговая нагрузка, но они не могут за счет стоимости документа снизить размер страховых взносов.

Источник

Патент на грузоперевозки для ИП в 2020 году

Использовать данную систему налогообложения имеют права только индивидуальные предприниматели, которые имеют бизнес на территории нашей страны. Применять её можно как отдельно, так и вместе с другими режимами взыскания и уплаты налогов. Сочетается патент с общей или упрощённой системой.

Самой главной отличительной особенностью является отсутствие взаимодействия с налоговой. Применяя патентную систему отчётное лицо не обязано вести бухгалтерскую и налоговую отчётность. Достаточно только в учётной книге записывать все доходы и расходы организации.

Отсутствие налоговой отчётности обусловлено тем, что доходы ИП не являются налоговой базой, с которой взымается налог. Размер пошлины фиксирован и рассчитывается исходя из вида деятельности, которой занимается предприниматель. Ему достаточно получить патент и можно начинать свой бизнес.

Краткая информация о налоговом режиме

Патентный режим взыскания налогов применяться более чем к 60 видам деятельности, в числе которых и грузоперевозки. Использовать её в праве только индивидуальные предприниматели. Никакие организации, фирмы или компании не могут применять к своему бизнесу патентную систему взыскания и уплаты пошлин.

Особенность данного налогового режима заключается в том, что патент приобретается на срок от одного месяца до года. Применяя данную систему плательщик освобождается от уплаты ряда налогов, а именно:

  • НДС;
  • налогов на имущество;
  • налогов на доходы.

С 2021 года планируется отмена ЕНВД и патент должен будет его заменить. Значительно упроститься процедура ведения бухгалтерской и налоговой отчётности.

Всё большее число предпринимателей будут применять патентную систему для своего бизнеса.

Данные режимы имеют одну общую особенность: величина доходов не влияет на формирование налоговой базы и от неё не зависит размер пошлины, которую необходимо будет уплатить.

Для расчёта налога необходимо знать размер потенциального дохода к которому и будет применена процентная ставка. Величину потенциальной прибыли устанавливает налоговое законодательство. Она зависит от вида деятельности, которой занимается предприниматель.

ВАЖНО:  Отличительной особенностью патента для ИП при грузоперевозках является тот факт, что имея в собственности несколько транспортных средств, оформлять патент придётся на каждое из них. Если этого не сделать, то данный режим будет совмещён с другой системой взимания налогов, например, с упрощённой.

Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

Предприниматель обязан выплатить сумму патента не позднее дня его истечения. Кроме этого, он обязан произвести отчисления в пенсионный фонд за себя и работника. Сделать это можно раз в квартал, либо осуществлять перечисление средств каждый месяц. Также необходимо произвести отчисление подоходного налога с заработной платы этого водителя.

Второе авто и водитель находятся на упрощённой системе. Это подразумевает, что раз в квартал предпринимателю необходимо осуществлять авансовые платежи по общей пошлине и производить перечисления средств в пенсионный фонд и в отделения социального и медицинского страхования.

После истечения 9 месяцев патент закончится. Если бизнесмен его не продлит, то его фирма полностью перейдёт на упрощённый режим. В таком случае доход, полученный от этих двух автомобилей, будет облагаться пошлиной по ставке 6%.

Основные характеристики патентной системы

Рассмотрим основные особенности патентной системы для ИП при грузоперевозках, они представлены в таблице:

Особенность Патентная система
Правила перехода и сроки предоставления заявления В течение 10 дней после регистрации предприниматель может подать заявление о применении патентной системы. В противном случае к его бизнесу будет применён общий налоговый режим
Когда может последовать отказ в переводе В момент выдачи патента
Причины отказа ·         Количество наёмных работников у ИП больше 15 человек;
·         Прибыль предпринимателя за год больше 60 миллионов рублей;
·         Несвоевременная уплата других пошлин.
Срок действия От одного месяца до года.
Освобождение от уплаты других налогов ·         Налог на имущество;
·         Подоходный налог;
·         НДС.
Количество наёмных рабочих Не должно быть более 15 человек.
Ограничения по размеру прибыли Не должен превышать сумму в 60 миллионов рублей
Необходимость сдавать отчётные документы в надзорный орган Отсутствует
Срок выплаты по данной системе ·         До 25 числа того месяца, который следует за месяцем приобретения патента;
·         Срок патента меньше 6 месяцев – оплатить необходимо всю сумму;
·         Срок больше полугода – оплачивается треть суммы, остальное нужно внести за месяц до истечения действия разрешающего документа
Предмет взыскания пошлины Потенциально возможный доход
Грузоперевозки ·         Транспорт наземного назначения, а также водный;
·         Количество транспортных средств может быть любое;
·         Услуги по перевозке грузов могут предоставляться только на той территории, которая указана в разрешающем документе

Процедура оформления и стоимость

Для того, чтобы оформить патент, предпринимателю необходимо обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением.

Сделать это необходимо за десять рабочих дней до начала применения данного вида налогообложения.

В том случае, если после регистрации ИП в надзорном органе отчётное лицо не указало выбранный налоговый режим, то по умолчанию будет применена общая система взыскания пошлин.

Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

  • при личном обращении;
  • при помощи онлайн-сервисов;
  • составить и отправить письмо по почте.

В течение рабочей недели налоговая служба известит плательщика о своём решении. Она может отказать предпринимателю или разрешить применять патентную систему налогообложения. Отказ последует в том случае, если:

  • деятельность, которой занимается ИП, не попадает в список применения патентного режима;
  • неверно указан срок применения разрешающего документа;
  • неправильно заполнено заявление;
  • имеются задолженности по другим налогам.

Стоимость патента для грузоперевозок зависит от региона, в котором он приобретается. Рассмотрим вариант расчёта стоимости на конкретном примере:

Выберем следующие условия для расчёта:

  1. патент оформляется в Москве;
  2. приобретается на срок 5 месяцев;
  3. предприниматель имеет три машины, грузоподъёмность которых меньше 3,5 тонн.

Пример

Расчёт стоимости разрешающего документа будет выглядеть так:

  Определяем потенциально возможный доход по грузоперевозкам. Для Москвы эта величина составляет 600 000 рублей на каждый автомобиль, грузоподъёмность которого менее 3,5 тонн. В рассматриваемом варианте у ИП три таких машины, поэтому данное значение будет 1 800 000 рублей (600 000 * 3).

  • Вычисляем стоимость патента за год. Размер установленной ставки составляет 6% Используем её для расчёта:
  • 1 800 000 рублей * 6% = 108 000 рублей
  • После этого определяем стоимость патента для рассматриваемого периода в 5 месяцев:
  • 108 000 рублей / 12 месяцев * 5 месяцев = 45 000 рублей
  • Патент для грузоперевозок на 5 месяцев будет стоить 45 000 рублей.

Необходимые документы

Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

Для оформления разрешающего документа в налоговую подаётся правильно заполненное заявление. В том случае, если проверяющий инспектор обнаружит в нём ошибки, то ИП будет отказано в оформлении патента. Больше никаких документов оформлять не нужно.

При ведении бизнеса на данном налоговом режиме, нет необходимости заполнять никакие налоговые и бухгалтерские документы. Это значительно упрощает жизнь отчётным лицам, поскольку не нужно каждый месяц или квартал наведываться в налоговую инспекцию и сдавать декларации. Достаточно просто вести учёт прибыли и трат, которые возникают в процессе работы.

Другие виды налогообложения для грузоперевозок

Кроме патента предприниматели могут выбрать другую систему налогообложения работ, связанных с грузоперевозками. При выборе необходимо досконально изучить все режимы взимания пошлин, поскольку в каждом есть свои нюансы, которые касаются применения транспортных средств в ходе своей деятельности.

Общая система взыскания и уплаты налогов

Преимущества Недостатки
Нет ограничений по количеству единиц транспортной техники. Оформление большого количества сопроводительной и налоговой документации.
Можно сотрудничать с компаниями или частными лицами, которые применяют общий режим и платят НДС. Необходимость производить уплату НДС. Есть возможность подать заявление в надзорный орган об освобождении от уплаты данной пошлины.

Упрощённый режим

Преимущества Недостатки
Возможно применять несколько вариантов: доходы, или доходы минус расходы. Существуют ограничения по получаемой прибыли.
Небольшое число документации, которая оформляется в рабочем процессе. Другой режим взыскания пошлин можно выбрать только после окончания налогового года.
Возможно уменьшить пошлину за счёт сумм, уплачиваемых в государственные фонды.

ЕНВД

Преимущества Недостатки
В учёт берется только количество транспортных средств. Обязанность платить пошлину вне зависимости от размера прибыли.
Есть возможность совмещать с другими налоговыми режимами. Строгие ограничения по количеству транспортных средств. Возможно использовать только 20 автомобилей.
Читайте также:  Cпоры со страховыми компаниями: урегулирование и практика в 2021 году

ВАЖНО: Стоит запомнить, что этот налоговый режим применяется только в том регионе, в котором был приобретён патент. При оформлении разрешающего документа в первую очередь стоит учитывать этот факт.

Главное, чтобы место приобретения совпадало с местом осуществления деятельности по грузоперевозкам.

Итоговый выбор режима налогообложения остаётся за частными предпринимателями. Необходимо ознакомиться со всеми положительными и отрицательными особенностями каждой системы взыскания пошлин и выбрать наиболее подходящую для того или иного бизнеса.

Заключение

Применение патента при грузоперевозках между различными регионами РФ

Единственным недостатком является тот факт, что для каждой единицы техники необходимо приобретать отдельный разрешающий документ. В том случае, если в собственности у предпринимателя большое количество транспортных средств, то применять этот режим будет достаточно накладно.

Но самым главным плюсом является то, что данная система налогообложения полностью освобождает предпринимателя, занимающегося грузоперевозками, вести бухгалтерский и налоговый учёт. Нет необходимости ежегодно сдавать декларации в надзорный орган, оформлять большое количество документации и платить разные пошлины и сборы. Достаточно просто в специальной книге вести учёт доходов и расходов.

Для ИП, занимающегося грузоперевозками, патентная система – это наиболее выгодный режим взыскания налогов. Минимум документации, простота в оформлении и применении. Именно это привлекает большинство предпринимателей, и они выбирают для своего бизнеса данный режим уплаты налогов.

Рекомендуем другие статьи по теме

Патент на грузоперевозки для ип 2020 образец: последняя информация, советы

Грузоперевозки считаются востребованным направлением деятельности, которое выбирают как частные предприниматели, так и разные компании. Работать можно внутри одного региона или по разным городам России.

При этом каждый предприниматель перед началом работы сталкивается со сложным выбором режима налогообложения. Оптимальным решением для ИП считается покупка патента на грузоперевозки.

За счет использования упрощенного режима значительно снижается налоговая нагрузка с бизнесмена, а также не требуется сдавать в ФНС многочисленные отчеты и декларации.

Понятие ПСН

ПСН представлена как патентная система налогообложения, которая относится к упрощенным режимам. Она популярна среди многих предпринимателей, работающих в сфере оказания услуг населению. Регулярно появляются новости об отмене этого режима, но он по-прежнему может использоваться предпринимателями.

При расчете стоимости патента на грузоперевозки учитывается потенциальная доходность от работы. За этот документ не нужно уплачивать какие-либо налоги. Выдается он на разный срок, варьирующийся от одного месяца до года.

За счет использования патента значительно снижается нагрузка с предпринимателя. Но при покупке данного документа автоматически не предоставляется разрешение на перевозку людей или ремонт автомобилей с целью получения прибыли. Для этого придется приобретать другой вид патента.

Виды деятельности по патенту

Как уже было отмечено, потенциальный доход, от которого рассчитывается стоимость патента, устанавливается местными законами. Например, в Московской области, смотрите стоимость (цену) по ссылке.

При этом он может зависеть не только от разновидности деятельности, но и от среднесписочной численности наемного персонала, количества и характеристик транспорта, площади для осуществления некоторых видов деятельности и территории (региона), на которой патент применим.

Как рассчитать патент для ИП на 2020 год для разных видов деятельности

Право применения патентной системы налогообложения в 2020 году для ИП зависит от вида деятельности, который ведет ИП. Патент, подтверждающий переход ИП на данный налоговый спецрежим, выдается налоговиками при соответствии критериям, прописанным в ст. 346.45 кодекса.

Заявление на патент для грузоперевозок в 2020 году ИП может подать в любое время. ПСН допускается совмещать с другими системами налогообложения (УСН, ОСНО, ЕНВД). Чтобы получить патент, достаточно верно заполнить форму 26.5-1 и предоставить ее в УФНС.

  • Небольшой взнос за получения сертификата, позволяющего осуществлять транспортировку грузов разного объема и массы. К примеру, в Белгородской области РФ стоимость документа всего 720 р.
  • Отсутствие необходимости сдачи налоговых деклараций в течение действия патента.
  • Нет нужды выплачивать такие налоги, как НДС, на собственность, кроме пошлин на ввоз товаров на территорию РФ.
  • Получение патента доступно в любом муниципальном образовании — нет привязки к месту регистрации ИП.

Особенности оформления

Патент на грузоперевозки для физических лиц, являющихся ИП, считается идеальным выбором. К особенностям использования этого режима относится:

  • не продается патент компаниям, поэтому пользоваться данной системой могут исключительно частные предприниматели;
  • для оформления документа учитываются требования, предъявляемые к ИП и указанные в Налоговом кодексе РФ часть 2. Глава 26.5 НК РФ;
  • региональные власти могут вносить свои корректировки в законодательство, поэтому обычно местные налоговые органы уменьшают количество видов деятельности, для которых можно покупать патент;
  • сейчас доступно приобрести этот документ в 63 направлениях деятельности.

Несомненным плюсом использования этой системы выступает снижение налоговой нагрузки. Предприниматель не должен уплачивать в течение срока действия патента какие-либо налоги, кроме обязательных платежей в ПФ и другие государственные фонды. Если у него имеются официально трудоустроенные работники, то за них уплачиваются налоги и страховые взносы.

Взносы как часть расходов по ПСН

Платежная нагрузка ИП на ПСН не ограничивается только лишь расходами на патент. Предпринимателю также нужно будет уплачивать фиксированные страховые взносы в ПФР и ФФОМС.

В 2020 году их величина составляет 23 153 руб. 33 коп., если предприниматель работает весь год. Но мы условились, что в нашем примере ИП занимается грузоперевозками в течение 3 месяцев. Поэтому и уплачивать взносы в фонды он должен пропорционально фактическому времени ведения бизнеса, а именно в размере 5 788 руб. 33 коп. (делим 23 153,33 на 12, после умножаем на 3).

Вычитать сумму взносов из причитающейся к уплате суммы налогов ИП на ПСН (в отличие от ИП на УСН) не вправе. Поэтому суммарная платежная нагрузка столичного ИП за 3 месяца грузоперевозок на ПСН составит 41 788 руб. 33 коп.

Если у ИП на ПСН, который занимается грузоперевозками, есть наемные работники, то до 2020 года включительно он имеет ряд льгот по уплате взносов в государственные фонды с их зарплаты:

  • в ПФР взносы уплачиваются по пониженной ставке 20% (п. 3.4 ст. 58 закона «О страховых взносах» от 24.07.2009 № 212-ФЗ);
  • в ФСС — по нетрудоспособности, а также в ФФОМС взносы не уплачиваются.

Проблема перехода на патент для грузоперевозчиков

Для нашего героя упрощенка — дорого. А вот с патентом другая важная история. Дело в том, что его покупают для работы в определенном регионе. И у тех, кто занимается грузоперевозками, встал вопрос: в каком регионе они должны покупать патент, если они возят по всей стране? Комментирует Владимир Никитин.

Владимир Никитин предприниматель «Система УСН не очень выгодна для перевозчика, потому что платить 6% с нашего мизерного дохода — у нас прибыли такой нет. Поэтому все хотят взять патент. Я даже ходил в свою налоговую и спрашивал: можно ли использовать патент? В налоговой затрудняются ответить.

Проблема в том, что мы оказываем услуги не только в своем регионе, а работаем по всей России. Допустим, мы грузимся в Нижнем Новгороде, выгружаемся в Москве, едем в Красноярск, Новосибирск и так далее. В налоговой сказали, что патент действует в своем регионе.

То есть если я загружаюсь в Нижнем, везу груз в Москву и там выгружаю себе в обратный груз, то у меня должен быть патент в Нижнем Новгороде, потом в Москве. Если я еду из Москвы в Новосибирск, значит, у меня должен быть патент в Новосибирске».

Возможно, это не самая большая проблема для российского бизнеса.

Но она конкретная и важна для определенной категории предпринимателей — вопрос перехода на патент обсуждают на форумах.

Поскольку наш герой не получил точного ответа из своей налоговой, мы передали вопрос в пресс-службу ФНС. Налоговая нам подтвердила, что индивидуальные предприниматели, занимающиеся грузоперевозками, могут работать по одному патенту, купленному в своем регионе.

И при этом работать в других областях страны. Цитата из ответа налоговой:

«Такой патент может быть получен индивидуальным предпринимателем по месту осуществления деятельности.

Вместе с тем индивидуальный предприниматель при осуществлении такой деятельности не ограничен территорией субъекта, в котором он получил патент. Поэтому в рамках полученного патента он может осуществлять перевозки грузов и в другие регионы.

Договор на перевозку должен быть заключен в субъекте РФ по месту получения патента. В таком случае получение патента в других регионах не требуется».

И, наконец, еще одна подробность. По Налоговому кодексу заявления на переход на патентную систему нужно подавать до 17 декабря. Но для тех ИП, кто сейчас работает по ЕНВД и вынужденно меняет режим, срок подачи заявления продлили до 31 декабря. О чем Business FM также сообщила налоговая.

Ссылка на основную публикацию